Što je interes potrošača?
Potrošačka kamata je kamata naplaćena na osobne zajmove, uključujući automobilske zajmove i dug na kreditnim karticama. Za razliku od hipotekarnih kamata i nekih kamata naplaćenih za studentske zajmove, kamate potrošača na osobnim zajmovima, kreditnim karticama i drugom dugu nenaplativi su porezni rashod.
Ključni odvodi
- Potrošačka kamata obračunava se kamata na kredite usmjerene na potrošače, poput osobnih zajmova, automobilskih zajmova i duga na kreditnim karticama. Također se naplaćuje kamata na određene vrste kamata na prijavi poreza na dohodak. Otplata potrošačkog duga kućnom kapitalnom linijom (HELOC) više se ne odbija od poreza.
Razumijevanje interesa potrošača
Odbor guvernera Federalnih rezervi evidentira potrošački dug kao revolving dug. Potrošački dug sastoji se od dugovanja koji nastaju kao rezultat kupnje robe koja se potroši i ne cijeni. Najčešći slučajevi potrošačkog duga uključuju dug na kreditnim karticama, zajmove na isplate plaće i druge vrste financiranja potrošača. Očekuje se stalni rast revolving duga od uvođenja kreditnih kartica. Federalne rezerve utvrdile su da je potrošački dug početkom 2018. godine premašio tri trilijuna dolara, uz povećanje od 2, 5% u travnju. U vrijeme viših kamatnih stopa, prekomjerni potrošački dug može ograničiti daljnju potrošnju potrošača.
Zakon o poreznoj reformi iz 1986. godine proširio je definiciju interesa potrošača opozivajući odbitnost određenih vrsta kamata u prijavi poreza na dohodak. Akt, koji nije stupio na snagu do 1991. godine, uklonio je odbitke kamata na dugovanja s kreditnih kartica i automobilskih zajmova. Netaknuta je cijena ostavila kamate povezane s vlasništvom kuće, visokim obrazovanjem i poslovnim ulaganjima.
HELOC-ovi kao sklonište za porez na kamate potrošača
U prošlosti su mnogi potrošači koristili zajmove za vlasnički kapital kao sredstvo za pretvaranje interesa potrošača s kreditnih kartica ili drugih vrsta potrošnje u odbitne hipotekarne kamate. Otplatom duga potrošača kreditnom linijom (HELOC) kuće, ovi vlasnici kuća mogli su odbiti dio duga na kreditnoj kartici. Međutim, Zakon o porezima na dobit i radna mjesta iz 2017. ukinuo je ovu praksu do 2026. godine. Ovaj zakon nalaže da se HELOC kamata može odbiti samo ako se odnosi izravno na kupnju kuće ili izgradnju.
Naknade za potrošačke kamate kroz stoljeća
Potrošačka kamata potiče još iz 18. stoljeća prije Krista u Babilonu, kada je Hammurabijev kodeks postavio 20% ograničenja osobnih kamata na kredit. Dokazi o potrošačkom kreditu nastavljaju se kroz drevnu povijest sve do tamnog vijeka, kada je propadanje Rimskog Carstva dovelo do ekonomske stagnacije, a Katolička crkva je zabranila lišavanje, naplaćivanje kamata. Kapital i kredit igrali su bitnu ulogu u financiranju doba istraživanja, a engleski kralj Henry VIII utvrdio je prvu nacionalnu kamatnu stopu od 1045.
Potrošački kredit procvao je u Sjedinjenim Državama početkom i sredinom 20. stoljeća. Rast kreditiranja dobio je inspiraciju iz ranih automobilskih zajmova koje je ponudila kompanija General Motors Acceptance Corporation. Uspjeh takvih sponzoriranih kredita doveo je do toga da su druge tvrtke kreditirale kupce kućanskih aparata, namještaja i elektronike. Već 1920. godine tvrtke su izdavale prve kreditne kartice koje su potrošači mogli koristiti za kupnju svojih proizvoda. 1950. Diners 'Club izdao je prvu univerzalnu kreditnu karticu, a slijedila je American Express 1958. godine. U to su se vrijeme pojavile agencije za izvještavanje o kreditima koje su zajmodavcima dale povijest potrošačkih kredita.
