Ušteda za obrazovanje na fakultetu jednom je bila mnogo jednostavnija, pristupačnija i bilo je mnogo manje poreznih olakšica za navigaciju. S vremenom su se porezni propisi razvijali i postali zbunjujući niz porezno orijentiranih računskih štednih uloga, poreznih olakšica i drugih poreznih olakšica dostupnih obiteljima koje pokušavaju financirati školovanje djeteta. Ovdje ćemo pogledati kakve su porezne posljedice za razne planove štednih učilišta.
Ključni odvodi
- Postoje brojne mogućnosti za smanjivanje poreza na temelju plana uštede na fakultetu za vaše dijete; međutim, važno je pratiti prihode poreznih obveznika, jer svaki plan ima ograničenja. Planovi uštede uključuju Program obveznice obrazovanja za štednju, koji mora biti na ime roditelja; 529 planova i Coverdell štednih računa, a oba omogućavaju uzajamno ulaganje u fondove. Porezni kredit nazvan Kredit za životno učenje omogućuje vam uštedu poreza do 2.000 USD godišnje, što je 20% od prvih 10.000 USD bilo kojeg obrazovni troškovi koje plaćate svake godine. Oni koji rade puno radno vrijeme dok pohađaju nastavu mogu poslodavcu platiti određeni dio troškova obrazovanja; ovo je olakšica bez poreza. Odbitak školarine i naknada omogućava vam oduzimanje određenog iznosa godišnje ako je vaš prihod ispod određene razine; umanjenje kamate za studentski zajam omogućava vam odbiti do određenog iznosa kamate.
Računski štedni računi koji su povoljni za porez
Prva mogućnost uštede na fakultetima koja je povoljna za porez uvedena je još 1990. godine. Program štednih obveznica osigurao je da porezni obveznici neće plaćati porez na kamate zarađene na određenim državnim obveznicama otkupljenim za plaćanje školarine djeteta. Trenutno se Series EE i I obveznice kvalificiraju.
Da biste se kvalificirali, obveznica mora biti na vaše ime ili ime vas i vašeg supružnika, što znači da obveznice izdane na ime vašeg djeteta nisu prihvatljive. Osim toga, od ove porezne olakšice nećete imati koristi ako vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) nije manji od 149.300 USD ako ste u braku ili 94.550 USD ako ste sami (u 2019.).
Ako radije ulažete u uzajamne fondove kako biste uštedjeli na školovanju djeteta, mogu se naći 529 planova i Coverdell obrazovnih štednih računa (ESA).
Zakon „Uspostavljanje svake zajednice za povećanje mirovina“ (SECURE) Zakon koji je predsjednik Donald Trump potpisao u prosincu 2019. proširuje uporabu 529 i ESA planova dopuštajući da se do 10 000 USD koristi za isplate studentskog zajma. Osim toga, sredstva u tim planovima mogu se koristiti za pokrivanje troškova programa naukovanja, ako to odobri američko Ministarstvo rada.
Oba 529 planova i Coverdell obrazovnih štednih računa nude odgodu poreza sve dok novac ostaje uložen. Evo kako se ta dva plana razlikuju:
Najveći godišnji doprinos
Možete doprinositi do 2.000 USD godišnje po djetetu u ESA nasuprot 100.000 do 500.000 USD godišnje po donatoru u planu 529, ovisno o državi.
Distribucije bez poreza
Iako su raspodjele iz oba plana koja se koriste za plaćanje troškova kvalificiranog obrazovanja neoporezive, novac možete povući i od ESA-e, bez poreza, za plaćanje privatnog vrtića, osnovne škole i srednje škole.
Ograničenje prihoda
Za 2019. iznos vašeg izuzeća od kamata za ESA postupno se smanjuje ako vaš MAGI iznosi između 95 000 i 110 000 USD (120 000 i 220 000 USD ako podnesete zajednički povrat). Ne možete isključiti nikakav interes ako je vaš MAGI prekoračen. S planom 529 nema ograničenja prihoda.
Pitate se koja prilika za vas ima najviše smisla? Sve ovisi o vašoj konkretnoj situaciji i koliko planirate uštedjeti za školovanje svog djeteta.
Uz brojne različite porezne olakšice, prilično je izazov koordiniranje mogućnosti za minimiziranje troškova nakon poreza na slanje djeteta na fakultet.
Porezne olakšice za školovanje na faksu
Porezni kredit, poznat kao kredit za životno učenje iznosi 20% od prvih 10 000 američkih troškova kvalificiranih obrazovanja nastalih svake godine, pružajući vam uštedu poreza do 2000 dolara godišnje.
Kao i mnoge druge odredbe, i za ove porezne olakšice postoji prag dohotka. Za potpunu kreditnu sposobnost, vaš MAGI za 2019. godinu mora biti 67.000 ili manje ili 134.000 ili manje ako podnesete zajednički zahtjev. Ako vaš MAGI iznosi između 57 000 i 67 000 USD (između 114 000 i 134 000 USD ako podnosite zajedničku prijavu), dobit ćete umanjeni iznos kredita. Ako vaš MAGI iznosi preko 67.000 USD (134.000 USD za zajedničke filere), ne možete potraživati kredit.
Pazite da ne zanemarite kako svaka od ovih strategija uštede poreza može utjecati na paket financijske pomoći koji u konačnici prima vaša obitelj.
Više poreznih prekršaja
Ako radite puno radno vrijeme dok pohađate nastavu, vlada omogućuje vašem poslodavcu da plaćaju do 5.250 USD godišnje za obrazovanje, uključujući školarinu, knjige, zalihe i opremu. Prema postojećim pravilima, ta se olakšica primjenjuje na dodiplomske i diplomske studije.
Odbitak školarina i naknada omogućuje odbitak do 4.000 USD godišnje u vezi s vašim troškovima visokog obrazovanja pod uvjetom da je vaš prihod bio manji od 160.000 USD ako ste u braku ili 80.000 USD ako ste neudani za 2019. Smanjuje se na 2.000 USD za pojedinačne datoteke sa MAGI od 65.000 do 80 000 USD (130 000 do 160 000 USD za bračne parove koji zajedno podnose prijave) i eliminirano za pojedinačne datoteke s MAGI od preko 80 000 USD (preko 160 000 USD za bračne parove koji zajedno podnose zahtjev).
Također, razmislite o umanjenju kamata za studentski zajam. Svake godine možete odbiti do 2.500 USD plaćenih kamata za studentski kredit. Ovaj odbitak, koji je također dostupan neplatiranim osobama, postupno se ukida za bračne parove koji zarađuju preko 165 000 USD i za samohrane pojedince koji 2019. zarade iznad 80 000 USD.
