Dnevnik isplate gotovine je evidencija koju vode interni računovođe o svim financijskim izdacima koje je poduzeće napravilo prije knjiženja u glavnu knjigu. Časopisi o isplati novca poslužuju se nizom funkcija, poput izvora za evidentiranje otpisa poreza i kategorizacije ostalih troškova. Ovaj časopis u osnovi funkcionira kao knjiga čekovnih knjižica u sve praktične svrhe.
Rušenje dnevnika o isplati novca
Sve kupnje u gotovini bilježe se u dnevnik isplate. Časopisi o isplati novca mogu bilježiti različite vrste troškova dodjeljivanjem svake vrste rashoda ili bilježenjem različitih troškova u različite stupce. Ti se časopisi usklađuju (obično mjesečno) s računima glavne knjige, koji se zatim koriste za izradu financijskih izvještaja za redovna obračunska razdoblja. Časopisi se vode u računalnim paketima softvera i sadržavat će sljedeće osnovne podatke: datum isplate, čekovni broj, vrstu transakcije, iznos, primatelj i dopis.
Ovisno o određenom poslu, mogu biti potrebni dodatni stupci koji će sadržavati važne detalje za unose o isplati. Na primjer, ako tvrtka kupuje zalihe u rasutom stanju, može dobiti popust. Bilo bi korisno zasebni stupac za iznos primljenog popusta. Voditelj časopisa mora biti orijentiran na detalje i na vrhu svake transakcije voditi dnevnik. Takođe je dobra praksa uspostaviti internu kontrolu kako gotovina ne bi bila pogrešno usmjerena ili protupravno prisvojena. Takve bi interne kontrole mogle biti u obliku provjere izdatih velikih iznosa ili praćenja obrazaca plaćanja kako bi se razmotrile neobične aktivnosti.
Pored njegove upotrebe za unose u glavnu knjigu u formalnoj pripremi poslovnih knjiga, časopis o isplati gotovine može pružiti informacije vlasnicima u njihovim aktivnostima upravljanja gotovinom - koliko je otišlo na zalihe tog mjeseca, koliko na plaće, koliko na zakup i najam., koliko za vanjske usluge itd. Časopis postaje dobar resurs za vođenje budućih odluka o isplati novca.
