Pokloni u dobrotvorne svrhe jedna su od najboljih mogućih prilika za uštedu poreza. Ne samo da dobrotvorna korist koristi, nego porezni obveznik prima porezni odbitak, barem do određenog limita. Kao i kod većine poreznih olakšica, periodično se mijenjaju navedena ograničenja i drugi propisi, uključujući neke navedene u nastavku koji su stupili na snagu za 2019. godinu.
Ključni odvodi
- Odbitak za dobrotvorne priloge omogućuje poreznim obveznicima da u određenim ograničenjima odbiju doprinose za dobrotvorne organizacije gotovine i imovine. Da biste odbili dobrotvorni doprinos, morate osigurati da je dobrotvorna organizacija kvalificirana organizacija prema pravilima IRS-a. IRS nameće ograničenja od ukupne vrijednosti dobrotvornih doprinosa koji u određenoj godini mogu biti porezno priznati - trenutno do 60% prilagođenog bruto prihoda poreznog obveznika (AGI).
Osnove prednosti
Načini na koje možete pridonijeti dobročinstvu, zajedno s ograničenjima i prednostima činjenja, različiti su i potencijalno zbunjujuće. Evo koraka od početka, počevši od toga tko ispunjava uvjete za primanje i davanje dok stekne prednosti razmjene.
Nisu sve donacije podobne za odbitke
Primatelj mora biti kvalificiran. To isključuje prijatelje, rođake i bilo koju drugu osobu ili grupu kojoj nedostaje status oslobođenog poreza kako je to utvrdilo američka blagajna.
Popis subjekata koji ispunjavaju uvjete uključuje organizacije koje djeluju isključivo u vjerske, dobrotvorne, znanstvene, književne ili obrazovne svrhe; sprečavanje surovosti prema životinjama ili djeci; ili razvoj amaterskog sporta. Također se mogu kvalificirati neprofitne veteranske organizacije, bratske ložarske grupe, groblja i grobljarska društva, te određene pravne tvrtke. Ako imate bilo kakva pitanja u vezi s nekom organizacijom, alat za pretraživanje organizacije za oslobađanje od poreza u poreznim sustavima može vam pomoći u provjeri statusa koji je oslobođen poreza. Čak i donacija saveznoj, saveznoj i lokalnoj vladi može biti prihvatljiva ako novac od donacija bude namijenjen za dobrotvorne svrhe.
Nisu svi podobni za odbitak
Da biste ostvarili potencijalne porezne olakšice, morate podnijeti obrazac IRS 1040 i navesti odbitke u rasporedu A kako biste zatražili dobrotvorni odbitak.
Imajte na umu da promjene poreznog zakona koje su na snazi od 2019. godine čine manje vjerojatnim da će imati smisla detaljno iznositi detalje. Standardni odbitak je u osnovi udvostručen, što povećava mogućnost da se poreznim obveznicima možda bolje odluči uzeti, a ne nabrojati. Nadalje, takozvani odbitak SALT-a za državne i lokalne poreze ograničen je na 10 000 USD (5000 USD ako se vjenčaju odvojeno), što također služi za vjerojatnost da će se oni čiji su porezi premašili taj iznos odlučiti protiv podešavanja, jer i oni može imati više koristi jednostavnim uzimanjem standardnog odbitka.
Neki doprinosi dobivaju samo djelomični kredit
Za određene donacije potreban je određeni izračun da bi se utvrdio iznos odbitka na koji imate pravo potraživati. To uključuje donacije za koje ostvarujete barem djelomičnu korist. Na primjer, ako kupite majicu "s razlogom", cjelokupna cijena majice nije odbitna - samo ono što ste doprinijeli većoj od vrijednost košulje. Ako ste, recimo, donirali 40 dolara, a navedena vrijednost majice je 20 dolara, odbitni iznos poklona je samo 20 dolara (40 dolara - vrijednost majice 20 dolara). Isto vrijedi i za događaje poput dobrotvornih večera, gdje se fer tržišna vrijednost obroka mora oduzeti od troškova događaja kako bi se odredio iznos vaše donacije.
Donirana roba dobiva samo svoju tržišnu vrijednost
Mnogi ljudi doniraju odjeću, kućanske predmete i još mnogo toga Dobroj volji, Armiji spasenja i sličnim dobrotvornim organizacijama. Ovo je sjajan način uklanjanja i pomoći drugima. Ali ove vrste darova bez novca imaju svoja pravila. Odjeća i kućanski predmeti moraju biti u upotrebljivom stanju; na donacije vozila primjenjuju se dodatni propisi. Ne možete potraživati novu vrijednost za nenamjensku donaciju, ali morate koristiti fer tržišnu vrijednost predmeta. Ta je cijena slična štedljivoj prodajnoj vrijednosti.
Neki programi pripreme poreza uključuju kalkulator koji će vam pomoći u određivanju vrijednosti predmeta. Ako donirate dobrotvorne doprinose bez gotovine, ako je vaš ukupni odbitak veći od 500 USD, morate podnijeti IRS obrazac 8283. Pored toga, ako dajete gotovinu ili imovinu u vrijednosti većoj od 250 USD, trebate dobiti i pismenu potvrdu organizacije. 561 je koristan resurs koji će vam pomoći u odlučivanju vrijednosti vaših doprinosa bez gotovine.
Možete donirati ne više od 30% svog AGI određenim vrstama dobrotvornih grupa, uključujući braniteljske organizacije, bratska društva i neprofitna groblja.
Ograničenja donacije
Vaša velikodušnost prilikom davanja mogla bi dosegnuti plafon kada su u pitanju porezne olakšice. Evo računovodstva tih ograničenja i načina na koji se primjenjuju.
Postoji ograničenje iznosa svih dobrotvornih priloga dozvoljenih tijekom porezne godine. Vaša ukupna dobrotvorna odbitka uglavnom su ograničena na najviše 60% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI). Međutim, samo donacije određenim organizacijama ispunjavaju uvjete za najvišu granicu. Te organizacije uključuju crkve, obrazovne ustanove, bolnice i druge, kako je definirano u IRS-u. Donacije određenim kvalificiranim zaštitarskim organizacijama također su prihvatljive za višu granicu, a davanje zaliha u dobrotvorne svrhe može biti od posebne koristi vama i dobrotvornoj organizaciji.
Donja granica od najviše 30% vašeg AGI odnosi se na druge vrste dobrotvornih grupa. Među kategorijama na koje se odnosi ovaj niži iznos su braniteljske organizacije, bratska društva, neprofitna groblja i određene privatne zaklade.
Vaša riječ koju ste dali u dobrotvorne svrhe nije dovoljno dobra za IRS. Kao porezni obveznik morate voditi detaljnu evidenciju da biste podržali svoje doprinose. Da biste zatražili odbitak za gotovinu, morate imati pismeni zapisnik, otkazani ček, pismo organizacije ili zaduženje banke / platne liste.
Donja linija
Ne dopustite da vas pravila i propisi odvraćaju od zahtjeva za dobrotvornim odbitkom. Za posebne upute o tome što je, a što nije dopušteno, preuzmite kopiju IRS Publikacije 526 i Obrasca 8283 (za nemasne dobrotvorne donacije) za jednostavnu referencu i provjerite odbitke za doprinose IRS-a da biste razjasnili sve moguće granice ograničenja doprinosa u dobrotvorne svrhe.
