Obično supružnik koji nije imenovan korisnikom pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) nema pravo primiti ili naslijediti imovinu kada umre vlasnik računa. Međutim, postoje neke iznimke.
Ključni odvodi
- Supružnik koji nije imenovan korisnikom IRA-e općenito nema pravo naslijediti ga. Međutim, u imovini zajednice, supružnik pod određenim okolnostima može imati pravo na neku imovinu IRA-e. Ako vlasnik IRA-e ako umre bez volje i bez imenovanja korisnika, račun će vjerojatno otići preživjelom supružniku, u skladu s zakonima o nasljeđivanju država.
Oznaka korisnika trubi volju
IRA se ne smatra dijelom vašeg imanja na način na koji su to drugi financijski računi i imovina. Naime, njime se ne upravljaju odredbama zadnje volje i testamenta. Općenito govoreći, osoba koju vi odredite kao korisnika IRA-e (što obično radite na obrascu prilikom uspostavljanja računa) diktira tko baštini IRA, a ne vašu volju. Čak i ako ste u oporuci imenovali nekoga, IRA koja je imenovana korisnikom zamijenila bi je.
Samo ako uopće ne odredite korisnika (ili vas je korisnik prethodio), IRA postane dio vašeg imanja i podliježe odredbama oporuke. Nitko drugi nema pravo primiti niti jedan dio IRA-e osim ako imenovani korisnici ne odluče odbiti svoje dijelove.
Jedna od prednosti IRA-a, s gledišta planiranja nekretnina, je ta što se imovina može prenijeti izravno korisnicima bez potrebe za propisivanjem.
Korisnici IRA-e u državama imovine Zajednice
Postoje iznimke, međutim, u državama vlasništva zajednice pod određenim uvjetima. Prema zakonima tih država, supružnik mora biti glavni korisnik IRA-e, osim ako ne pristane na to da druga stranka bude tako imenovana. Ako nositelj IRA-e imenuje nekoga drugog bez odobrenja supružnika, tada supružnik može imati pravo na dio IRA-e kada umre izvorni vlasnik, bez obzira na ime korisnika.
9
Broj država vlasništva zajednice (Arizona, Kalifornija, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington i Wisconsin). Aljaska je „prijava za pristup“: pruža oba supružnika mogućnost da svoje vlasništvo odrede kao zajedničko vlasništvo.
Ako donositelj boravi u imovinskom stanju u zajednici, supružnik mora provjeriti kod skrbnika IRA kako bi utvrdio je li od njega ili nje dobiveno odgovarajuće odobrenje. Ako je pribavljeno odgovarajuće odobrenje, tada će imenovani korisnici moći iskoristiti vaš udio u IRA-i.
Međutim, imajte na umu da čak i ako doprinosilac prebiva u imovinskom stanju u zajednici, IRA (ili njegov dio) još uvijek ne mogu biti podložni zakonima o vlasništvu zajednice ako je saldo stečen prije braka. Da biste bili sigurni, provjerite kod lokalnog odvjetnika koji je specijaliziran za zakone o planiranju ili nasljeđivanju, jer se državni propisi razlikuju.
Iznimne okolnosti za nasljeđivanje IRA-ova
Što je s ranije opisanim scenarijem "neimenovani korisnik"? Ako vlasnik IRA-e nije uspio imenovati ime i prebivao u imovini države u zajednici, supružnik će imati pravo na račun, jer će postati dio ostavine u redovnom vlasništvu.
Drugi scenarij: Ako vlasnik računa ne imenuje nijednog korisnika i umre bez oporuke, IRA podliježe državnim zakonima o nasljeđivanju države. Iako se to razlikuje, preživjeli supružnici i djeca obično su na vrhu liste za nasljeđivanje imovine - što bi uključivalo IRA-fondove.
