Tehnika Bornhuetter-Ferguson metoda je izračunavanja procjene gubitaka osiguravajućeg društva. Tehnika Bornhuetter-Ferguson, koja se također naziva i metoda Bornhuetter-Ferguson, procjenjuje da su nastali, ali još nisu prijavljeni (IBNR) gubici za političku godinu. Ovu su tehniku stvorila dva aktuara, Bornhuetter i Ferguson, a prvi put je predstavljena 1975. godine.
Rušenje tehnike Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson jedna je od najčešće korištenih metoda procjene pričuve gubitaka, a druga je samo metoda ljestvice. Kombinira značajke lanac ljestvice i metode očekivanog omjera gubitaka i dodjeljuje ponderi za postotak plaćenih i nastalih gubitaka. Za razliku od metode ljestvi za lance, koja gradi model zasnovan na prošlom iskustvu, tehnika Bornhuetter-Ferguson gradi model zasnovan na izloženosti osiguravatelja gubicima.
Metoda ladijskih ljestvi ispituje točku tijekom razdoblja u kojem je prijava ili plaćanje zahtjeva prijavljeno. Osiguratelji to koriste za "proračun" za buduće gubitke, a zbroj svih budućih gubitaka jednak je IBNR-u. Procjene potraživanja iz prošlih vremenskih razdoblja izrađuju se konkretno na temelju gubitka. To znači da aktuar izmjenjuje dosadašnje procjene sa stvarnim potraživanjima.
Tehnika Bornhuetter-Ferguson procjenjuje IBNR tijekom određenog razdoblja procjenom krajnjeg gubitka za određenu izloženost riziku, a zatim procjenom postotka ovog krajnjeg gubitka koji tada nije bio prijavljen. Bornhuetter-Ferguson izračunava procijenjeni gubitak kao zbroj prijavljenog gubitka plus IBNR, pri čemu se IBNR izračunava kao procijenjeni krajnji gubitak pomnožen s postotkom neprijavljenog gubitka. Procjene gubitka koriste se unaprijed procjenom gubitka.
Bornhuetter-Ferguson može biti najkorisniji u slučajevima kada stvarni prijavljeni gubici ne daju dobar pokazatelj IBNR-a. To je vjerojatnije da će to biti problem kada su gubici niske frekvencije, ali velike ozbiljnosti, kombinacija koja otežava pružanje točnih procjena. Osiguravatelju je lakše predvidjeti što će se dogoditi s visokim frekvencijama i zahtjevima male ozbiljnosti.
Proračun Bornhuetter-Ferguson
Postoje dvije algebralno ekvivalentne metode izračunavanja gubitaka, prema tehnici Bornhuetter-Ferguson. U prvom pristupu nerazvijeni prijavljeni (ili plaćeni) gubici dodaju se izravno očekivanim gubicima (temeljenim na a priori omjeru gubitaka), množeći s procijenjenim postotkom neprijavljenog postotka.
BF = L + ELR * Izloženost * (1-m)
U drugoj metodi izračuna, prijavljeni (ili plaćeni) gubici najprije se razvijaju do krajnje strane pomoću lančanog pristupa i primjenom faktora razvoja gubitaka (LDF). Zatim se krajnja ljestvica lanaca množi s procijenjenim postotkom. Konačno, dodaju se očekivani gubici pomnoženi s procijenjenim postotkom neprijavljenih (kao u prvom pristupu).
BF-L * * LDF w + ELR * Izloženost * (1-m)
Procijenjeni postotak prijavljen uzajamno je faktor razvoja gubitaka. Tvrdnje IBNR-a izračunavaju se oduzimanjem prijavljenih gubitaka od procjene krajnjeg gubitka Bornhuetter-Ferguson.
