Što je bankarski ispit?
Bankovni pregled procjena je financijskog zdravlja i otpornosti banke. Bankovni pregledi primarno se odnose na snagu bilance banke. Međutim, oni također uključuju pregled usklađenosti s propisima i interne kontrole.
U Sjedinjenim Državama ispite nacionalnih banaka provodi Ured kontrolera valute (OCC), dok preglede državnih banaka provodi Federalna korporacija za osiguranje depozita (FDIC). Za bankarske kompanije, ispite vrši Federalna rezerva.
Ključni odvodi
- Bankovni pregledi su procjene financijskog zdravlja banaka. Provode ih regulatorne i vladine institucije poput OCC-a, FDIC-a i Federalnih rezervi. Ispiti banaka koriste šestodjelnu analizu namijenjenu mjerenju kvantitativnog i kvalitativnog zdravlja banke u pitanju.
Kako djeluju bankarski pregledi
Postupak provođenja bankovnih pregleda temelji se na takozvanom CAMELS sustavu ocjenjivanja, koji je akronim koji opisuje šest glavnih područja ispitivanja. Oni se sastoje od ispitivanja adekvatnosti kapitala banke, kvalitete imovine, upravljanja, zarade, likvidnosti i osjetljivosti na sistemski rizik.
Na temelju ovih šest karakteristika, bankama se dodjeljuje ocjena na skali od 1 do 5. Svaka će banka dobiti zasebnu ocjenu za svaku kategoriju, zajedno s ukupnim rezultatom. Ocjena 1 označava vrlo pozitivan rezultat, dok 5 označava vrlo slab rezultat. Ako banka dobije 4 ili 5 u cjelokupnom pregledu, ona će biti stavljena na posebnu listu praćenja radi daljnjeg nadzora od strane regulatora.
Kriteriji adekvatnosti kapitala odnose se na kapital prvog i drugog reda te na to jesu li ta sredstva dovoljna za potporu bankovnih operacija u uvjetima stresa. Isto tako, uvjet kvalitete imovine odnosi se na pitanja poput toga je li kreditni portfelj banke dovoljno raznolik i jesu li rezervacije o gubicima u skladu s industrijskim normama.
S obzirom na kriterije upravljanja, regulatori će htjeti osigurati da izvršni tim banke ima jasnu operativnu strategiju i razumijevanje jedinstvenih rizika svoje organizacije, kao i snažan protokol za osiguravanje poštivanja zakona i propisa. U pogledu kriterija zarade, regulatori će ispitati kvalitetu zarade banke i jesu li te zarade dovoljno stabilne da bi podržale banku u slučaju da se pojave pod naponom.
Konačno, kriteriji likvidnosti i osjetljivosti odnose se na razinu stabilnosti banke usprkos potencijalnim šokima u financijskom sustavu. Što se tiče likvidnosti, regulatori će mjeriti sposobnost banke da ispuni svoje financijske obveze, koristeći testove likvidnosti, kao što su trenutni omjer, test kiselina, brzi omjer i omjer gotovine.
Kada ocjenjuju osjetljivost banke na sistemski rizik, regulatorni organi često će koristiti složene financijske modele koji simuliraju financijsku izvedbu banke podložnu različitim potencijalnim nepovoljnim promjenama na financijskim tržištima. Primjeri takvih promjena uključuju porast kamatnih stopa, povećane zatezne stope na zajmove, pad vrijednosti investicijskih udjela i zadane vrijednosti derivativnih ugovornih strana.
Primjer stvarnog svijeta bankarskog ispita
Dana je investitor koji redovito pregledava rezultate ispitivanja velikih banaka. Kao dio postupka provjere ulaganja, on je pročitao najnoviji bankarski ispit za nacionalnu banku nazvan XYZ Financial.
Sažimajući rezultate ispitivanja, Dana napominje da je XYZ dobio CAMELS ocjenu 5 u kategoriji kvalitete imovine. Zaintrigiran, iskopao se dublje otkrivši da je kreditni portfelj XYZ-a visoko koncentriran u određenom sektoru koji se trenutno suočava s poremećajima novih sudionika.
S obzirom na neizvjesnost u tom industrijskom sektoru, regulatori su izrazili zabrinutost oko toga mogu li dužnici XYZ-a biti u stanju vratiti svoje dugove. U tom bi se slučaju XYZ mogao suočiti s višim od uobičajenih stopa gubitaka na svom kreditnom portfelju, dovodeći u pitanje njegovu profitabilnost, likvidnost i kapitalne rezerve.
Imajući u vidu ove podatke, Dana odlučuje izbjeći XYZ Financial sve dok ne bude manje neizvjesnosti oko kvalitete njegovog kreditnog portfelja.
