Sadržaj
- 401 (k) Povlačenja
- Preuranjene distribucije
- Kada se zajam od 401 (k) oporezuje
- Izuzeci od 10% kazne
Kada dostignete dob za umirovljenje, vrijeme je da počnete povlačiti planove za mirovinsku štednju koji su se nakupili u posljednjih desetljeća. Počevši s 59½ godina, štediše u mirovini mogu početi pristupiti svojim računima bez kazne. Štoviše, u dobi od 70½, umirovljenici su ovlašteni započeti povlačenje potrebnih minimalnih raspodjela (RMDs). Ovdje ćemo pogledati što se događa kada poduzmete tih povlačenja od 401 (k).
Ključni odvodi
- Povlačenja izvedena iz planova 401 (k) podliježu porezu na dohodak prema vašoj trenutnoj poreznoj stopi. To je zato što su 401 (k) s porezno odgođeni mirovinski računi, a odgođena porezna obveza mora se platiti na kraju. Prevremeni povlačenja podliježu dohotku porez kao i 10% kazna prijevremenog povlačenja.
401 (k) Povlačenja
Sva povlačenja iz plana 401 (k) smatraju se dohotkom i podliježu porezu na dohodak. 401 (k) doprinosi se ostvaruju s dolarima prije oporezivanja, pa kao rezultat štediša u mirovini uživaju manji oporezivi dohodak u godinama koje doprinose. Mečevi poslodavaca također se tretiraju na isti način.
Jednom kada se ti dolari ulože u plan 401 (k), oni mogu generirati dobit kako ulaganja u računu rastu i isplaćuju kamate i dividende. Ali ti su dobici odgođeni za porez, što znači da vaš račun raste bez poreza - ali samo dok ne počnete vaditi novac.
Počevši od 59. godine života, možete izvlačiti novac bez kazne. Ali sva povlačenja bit će podložna toj odloženoj poreznoj obvezi koja nikada nije plaćena prilikom uplata doprinosa na račun. Dakle, ako je vaš najniži iznos poreza na dohodak kod odlaska u mirovinu 25%, povlačenja će se smatrati oporezivim dohotkom s do tog postotka poreza.
Ideja koja se temelji na odloženoj mirovinskoj štednji je da bi porezni dohodak osobe trebao biti niži pri odlasku u mirovinu, kada se primanja od redovnog zaposlenja usporavaju ili prestaju, nego kad rade i daju doprinose. Dakle, umjesto da sada plaćate više porezne stope, odložite te poreze (i sav rast koji se dogodio i na računu) sve dok taj niži porezni okvir kasnije u životu.
Roth 401 (k) koristi dolare nakon poreza za doprinose, a rast je stoga oslobođen poreza umjesto odgođenog.
Preuranjene distribucije
Ako uzmete prijevremenu raspodjelu - povlačenje prije dobi od 59½ sa 401 (k), IRA-a ili bilo kojeg drugog odloženog mirovinskog računa ili anuiteta - to povlačenje također podliježe dodatnom porezu od 10% kazne od Službe unutarnjih prihoda (IRS)).
Kada zajam od 401 (k) postane oporezivi povlačenje
Neki planovi od 401 (k) omogućuju vam da uzmete kredite do 50% vašeg raspoloživog stanja na računu. Ako u roku od pet godina ne možete vratiti puni iznos zajma, to se smatra povlačenjem i podliježe porezu na dohodak. Ako ste tada mlađi od 59 godina, tada rana raspodjela također podliježe 10% kazne.
Drugi slučaj u kojem zajam od 401 (k) postaje oporeziv 401 (k) povlačenje je ako ne možete vratiti preostali dio zajma po prestanku radnog odnosa.
Izuzeci od dodatnog poreza na 10%
Iako su sve raspodjele 401 (k) podložne porezu na dohodak, nekoliko je izuzetaka od dodatnog kaznenog poreza od 10%. Jedan je ako sredstva prebacite na drugi kvalificirani mirovinski plan.
Druga briga su troškovi koji se tiču zdravlja. Ako je iznos vaših nepovratnih medicinskih troškova veći od 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI) (7, 5% ako imate 65 ili više godina), a za pokrivanje tih troškova uzimate raspodjelu od 401 (k), tada je IRS oslobađa vas.
Kada uzmete zajam od svog 401 (k), možete otvoriti zasebni tekući račun za polaganje povlačenja i izvršiti medicinske isplate. Ako zadržite detaljan papirnati trag o korištenju svojih 401 (k) sredstava, možete biti spremni u slučaju revizije.
