Sadržaj
- Jamstvo za mirovinske beneficije Corp
- Kako se financira PBGC
- PBGC preuzima mirovinske planove
- Proces obavijesti o raskidu plana
- Što je u vijestima
- Ne zaboravite provjeriti svoj plan
Jamstvena korporacija mirovinskih naknada (PBGC) pruža sigurnosnu mrežu za sudionike u privatnim planovima s definiranim naknadama osiguravajući pogodnosti sudionika prema programu. Ova je federalna korporacija osnovana Zakonom o sigurnosti primanja zaposlenih u mirovini (ERISA) iz 1974. godine kako bi sudionicima u planovima koji su obuhvaćeni PBGC-om osigurala „osnovne“ beneficije u slučaju da njihovi planovi poslodavaca, sponzorirani od strane poslodavaca, postanu nesolventni.
PBGC ne pokriva planove s definiranim doprinosima, poput 401 (k) ili 403 (b)., pokazat ćemo vam što vam PBGC može reći o zdravlju mirovinskog plana vaše tvrtke.
Ključni odvodi
- PBGC osigurava sudionike u privatnim planovima s definiranim naknadama, ali ne s definiranim doprinosima. PBGC se ne financira državnim sredstvima, već premijama koje se naplaćuju sponzorima s definiranim naknadama. PBGC pokriva i planove samozaposlenika i planove za više zaposlenika,
Kako djeluje korporacija za garanciju mirovinskih naknada
Osnovne beneficije koje pokriva PBGC sastoje se od mirovine nakon postizanja starosne mirovine, većine naknada za prijevremenu mirovinu, anuiteta za preživjele sudionike programa i invalidske isplate za one koji primaju takve isplate prije nego što pokriveni plan prestane.
Za 2019. sudionici koji ispunjavaju uvjete mogu dobiti maksimalnu mirovinu od 5.608 USD mjesečno (67.295 USD godišnje) u dobi od 65 godina. Za 2020. godinu koja se povećava na 5.813 USD mjesečno.
Rano umirovljenje smanjuje naknadu, dok umirovljenje nakon 65. godine povećava naknadu. Na primjer, za 2019. mjesečna / godišnja naknada za nekoga tko odlazi u mirovinu u dobi od 45 godina bila bi 1.402 USD mjesečno (1.453 dolara u 2020. godini), a korist za nekoga tko odlazi u mirovinu u dobi od 75 godina bio bi 17.048 USD mjesečno (17.670 dolara u 2020. godini). ( Sve brojke su zaokružene na cijeli broj .)
PBGC ne pokriva određene smrtne i dodatne naknade. Također, ako se plan s definiranim naknadama prekine u roku od pet godina od izmjene, povećanja naknada nastala kao rezultat izmjene mogu se samo djelomično pokriti.
Planovi koji sudjeluju u PBGC uključuju dvije vrste: planovi za jednog poslodavca i planovi za više zaposlenika. Porezni kodeks definira plan za više zaposlenika kao plan u kojem je potrebno više od jednog poslodavca i koji se održava u skladu s kolektivnim ugovorima između jedne ili više organizacija zaposlenika ili poslodavaca. Mora ispuniti i druge uvjete koje američki ministar rada može propisati uredbom. Plan jednog poslodavca je onaj koji održava jedan poslodavac, bilo kroz kolektivni ugovor ili jednostrano. U 2018. godini PBGC je "osigurao oko 25 000 mirovinskih planova s definiranim primanjima koji pokrivaju oko 37 milijuna ljudi", prema Kongresnoj službi za istraživanje.
Brza činjenica
U 2018. godini PBGC je osigurao gotovo 25 000 planova s definiranim naknadama u kojima je sudjelovalo gotovo 37 milijuna ljudi.
Kako se financira PBGC
Iako je PBGC federalna agencija, ona se ne financira porezima. Umjesto toga, financiraju se premijama prikupljenim od sponzora programa s definiranim naknadama, imovinom iz planova s definiranim naknadama za koju on služi kao skrbnik, povratom stečaja od bivših sponzora plana i zaradom od uložene imovine.
Za 2019. paušalna premija po sudioniku za planove samozaposlenih povećana je s 74 na 80 USD. U 2020. godini to će se povećati na 83 USD. Premija za više zaposlenike povećala se s 28 na 29 USD u 2019. godini, a ponovno će se povećati na 30 USD u 2020. Budući porasti podliježu indeksiranju prema Zakonu o proračunu Bipartisan-a iz 2015. godine.
PBGC preuzima mirovinske planove
Općenito, otkaz plana s definiranim naknadama započinje poslodavac, bilo uobičajenim raskidom ili otkazom nevolje. Prema standardnom raskidu, poslodavac mora pokazati PBGC-u da u planu ima dovoljno imovine za isplatu svih davanja za sudionike. Prekid nevolje događa se kada se plan ukida, ali prema planu nema dovoljno imovine za isplatu naknada.
Općenito, PBGC stupa u preuzimanje upravljanja mirovinskim planom kada sponzor plana pokrene ili nevolje u raskidu ili PBGC utvrdi da plan neće biti u stanju ispuniti svoje obveze i mandat preuzimanja. Prestani problemi se najčešće povezuju s bankrotom, ali u većini slučajeva preuzimanje preuzimanja od strane PBGC je metoda kojom entitet postaje odgovoran za plan.
PBGC će obavijestiti sudionike plana poštom kada preuzme plan s definiranim naknadama.
Proces obavijesti o raskidu plana
U slučaju prestanka nevolje ili preuzimanja PBGC-a, sudionici plana obično primaju obavijest o raskidu od PBGC-a kada preuzme skrbništvo nad planom. PBGC također objavljuje obavijest u raznim novinama o najavi preuzimanja, ali nacionalna glasila uglavnom pišu priču samo kad glavni mirovinski planovi ne uspiju.
U standardnom raskidu, sudionici plana moraju dobiti pisanu „obavijest o namjeri raskida“ najmanje 60 dana prije datuma raskida. Plan može svojim sudionicima isplatiti paušalno plaćanje ili kupiti anuitet koji ih kupuje od osiguravajućeg društva. PBGC nadgleda standardne terminale pregledavajući plan kako bi utvrdio ima li dovoljno novca za ispunjavanje svojih obveza. Ako je to slučaj, PBGC odobrava raskid.
Što je u vijestima
Na kraju fiskalne 2005. godine, PBGC je imao nešto više od 23 milijarde dolara duga i krenuo prema potrebi za spašavanjem koje financira porez. U nastojanju da izbjegnu takvo spašavanje, zakonodavci su usvojili Zakon o zaštiti mirovina iz 2006. (PPA), koji je zahtijevao da mirovinski davatelji u potpunosti financiraju svoje planove s definiranim naknadama. Od svog stvaranja 1974. godine, više od 861.000 radnika i umirovljenika u preko 4.900 ukinutih planova samohranog poslodavca počelo se oslanjati na PBGC za svoje mirovinske prihode.
Nažalost, financiranje PBGC-a se smanjuje jer su kompanije ubrzale trend koji je započeo 1985. i uvelike povećao svoj tempo: Poslodavci su se odmaknuli od planova definiranih primanja koje financiraju poslodavci u korist neobaveznih definiranih fondova zaposlenika i poslodavaca, planovi doprinosa.
Danas PBGC osigurava samo oko 22% od broja planova koje je napravila 1985., kada je na svojoj visini obuhvatila 114.400 planova. Na kraju fiskalne 2018. godine, PBGC je imao deficit u iznosu od 51, 4 milijarde dolara, pri čemu je višak 2, 4 milijarde dolara iz programa samozaposlenih nadvladao deficit od 53, 9 milijardi dolara iz programa za više zaposlenike.
PBGC projicira da će se financijsko zdravlje programa jednog poslodavca u budućnosti malo poboljšati, ali vjerovatno je da će se program za više zaposlenika "značajno pogoršati u narednih 10 godina", kaže Kongresna služba za istraživanje. Doista, PBGC „projekti da će program za višestruke raspodjele vjerojatno postati nelikvidan u FY2025 i postoji manja od 1% šanse da program ostane solventan u FY2026.“ U isto vrijeme, „i programi za poslodavce i za više zaposlenika na popisu visokog rizika vladinog programa Ureda za odgovornost (GAO) “, prema Kongresnoj službi za istraživanje. Ove statistike govore da je budućnost PBGC-a u najmanju ruku nesigurna.
Ne zaboravite provjeriti svoj plan
Da biste provjerili zdravstveno stanje svog plana, obratite pozornost na poštu. Planovi sponzorirani od jednog poslodavca dužni su dostaviti pisanu obavijest ako je plan financiran na razini nižoj od 80% u posljednjih godinu ili dvije, a na manje od 90% za više od dvije godine. Te podatke možete zatražiti i od administratora plana.
