Napredni interni pristup temeljen na rejtingu (AIRB) za mjerenje kreditnog rizika koji zahtijeva da se sve komponente rizika izračunaju interno u financijskoj instituciji. Napredni interni rejting (AIRB) može pomoći instituciji da smanji kapitalne potrebe i kreditni rizik.
Pored osnovnih procjena internog rejtinga (IRB), pristup AIRB omogućuje bankama da sami procjenjuju dodatne komponente rizika, kao što su gubitak s zadanom vrijednosti (LGD) i izloženost prema zadanom (EAD). Nadzorna tijela to obično procjenjuju.
Razbijanje naprednih internih ocjena temeljenih na ocjeni (AIRB)
Primjena AIRB pristupa jedan je korak u procesu postajanja institucije usklađene s Basel II. Međutim, institucija može primijeniti AIRB pristup samo ako su u skladu s određenim nadzornim standardima utvrđenim u sporazumu Basel II.
Basel II skup je međunarodnih bankarskih propisa koji je u srpnju 2006. izdao Bazelski odbor za nadzor banaka i koji se proširuju na one navedene u Bazelu I. Ovi propisi pružali su ujednačena pravila i smjernice za izravnavanje međunarodnog bankarskog područja. Basel II je proširio pravila za minimalne kapitalne zahtjeve utvrđene u okviru Basela I, pružio okvir za regulatorni pregled i postavio zahtjeve za objavljivanjem za procjenu adekvatnosti kapitala. Basel II također uključuje kreditni rizik institucionalne imovine.
Napredni interni sustav temeljen na ocjeni (AIRB) i empirijski modeli
Pristup AIRB-a omogućuje bankama da same procjenjuju mnoge unutarnje komponente rizika. Iako se empirijski modeli među institucijama razlikuju, jedan je primjer Jarrow-Turnbullov model. Izvorno razvio i objavio Robert A. Jarrow (Korporacija Kamakura i Sveučilište Cornell), zajedno sa Stuartom Turnbullom (Sveučilište u Houstonu), model Jarrow-Turnbull kreditni je model "smanjenog oblika". Modeli kredita smanjenog oblika usredotočeni su na opisivanje bankrota kao statističkog procesa, za razliku od mikroekonomskog modela strukture kapitala tvrtke. (Potonji proces čini osnovu uobičajenih "strukturnih modela kredita".) Model Jarrow-Turnbull koristi okvir slučajnih kamatnih stopa. Financijske institucije često rade s obje strukturalne modele kredita i s Jarrow-Turnbullom kod utvrđivanja rizika neplaćanja.
Napredni interni sustavi temeljeni na rejtingu također pomažu bankama u određivanju gubitaka s zadanom vrijednosti (LGD) i izloženosti prema zadanom (EAD). Gubitak dat zadani iznos je novac koji treba izgubiti u slučaju nepodmirenja zajmoprimca; dok je izloženost prema zadanoj vrijednosti (EAD) ukupna vrijednost kojoj je banka izložena u vrijeme navedenog neplaćanja.
Napredni interni sustav temeljen na rejtingu (AIRB) i kapitalni zahtjevi
Uspostavljene od strane regulatornih agencija, poput Banke za međunarodna poravnanja, Federalne korporacije za osiguranje depozita i Federalnog odbora rezervi rezervi, kapitalni zahtjevi postavljaju količinu likvidnosti koja se treba održati za određenu razinu imovine u mnogim financijskim institucijama. Oni također osiguravaju da banke i depozitarne institucije imaju dovoljno kapitala za održavanje operativnih gubitaka i čast povlačenja. AIRB može pomoći financijskim institucijama da utvrde ove razine.
