Što je plan 457?
457 planova su nekvalificirani, porezno povoljni, odgođeni mirovinski planovi koje nude država, lokalna uprava i neki neprofitni poslodavci. Sudionici koji ispunjavaju uvjete mogu uplaćivati doprinose za odgodu plaćanja, polažući novac prije oporezivanja koji je dopušteno složiti bez oporezivanja dok se ne povuče.
Kako djeluje plan 457
457 planovi su po prirodi slični 401 (k) planovi, samo ne nudeći ih zaposlenima u profitnim tvrtkama, oni se brinu za državne i lokalne javne radnike, zajedno s visoko plaćenim rukovoditeljima u određenim neprofitnim organizacijama, poput dobrotvornih organizacija.
Sudionici ovih planova definiranih doprinosa izdvajali su postotak svoje plaće za odlazak u mirovinu. Ta se sredstva prebacuju na mirovinski račun gdje rastu u vrijednosti bez oporezivanja.
Postoje dvije vrste planova od 457:
- 457 (b): Ovo je najčešći plan 457 i nudi se službenicima države i lokalne uprave.457 (f): Plan koji se nudi visoko kompenziranoj vladi i odabranim nevladinim zaposlenicima. (Da biste saznali više o manje poznatim mirovinskim planovima, pogledajte: 5 Manje poznatih mirovinskih planova i planova za penzije.)
Zaposlenim je omogućeno da doprinose do 100% svoje plaće, pod uvjetom da ne prelazi važeći dolarski limit za godinu. Ako plan ne ispunjava zakonske uvjete, na imovinu se mogu primjenjivati drugačija pravila.
Ključni odvodi
- 457 planova su sankcionirani za IRS, mirovinski povoljni mirovinski programi za zaposlenike. Nude ih država, lokalna uprava i neki neprofitni poslodavci. Sudionicima je omogućeno da doprinose do 100% svoje plaće, pod uvjetom da ne prelazi važeću dolarsku granicu za godine. Sve kamate i zarade ostvarene iz plana ne oporezuju se dok se sredstva ne povuku.
457 (b) Doprinosi plana
Od 2020. godine zaposlenici mogu doprinijeti do 19.500 USD godišnje, što je neznatno povećanje na granici 2019. od 19.000 USD. U nekim slučajevima radnici mogu dati svoj doprinos još više.
Na primjer, ako poslodavac dopušta nadoknadu za nadoknadu, radnici stariji od 50 godina mogu donijeti dodatnih 6.500 USD, čime maksimalni limit doprinosa iznosi 26.000 USD (19.500 $ + 6.500 USD).
457 (b) planovi također sadrže odredbu "Double Limit Catch-up". Ovaj je osmišljen tako da sudionicima koji se približavaju mirovini omoguće nadoknadu za godine u kojima nisu doprinijeli planu, ali su to imali podobno. U ovom slučaju, zaposlenici koji su u roku od tri godine mirovinske dobi (kako je navedeno u njihovom planu) mogu uplatiti 39 000 USD, dvostruko više od godišnjeg ograničenja doprinosa.
Važno
U određenim okolnostima, sudionik plana od 457 može biti u mogućnosti doprinijeti čak 39 000 USD njegovom planu u jednoj godini.
Manje poznata značajka plana 457 (b) je da Služba za unutarnje prihode (IRS) dopušta i neiskorišteno prebacivanje doprinosa za zaposlenike koji ne koriste mogućnost nadoknade za 50 ili više godina. Na primjer, ako zaposlenik u 1. godini doprinese svom 457 (b) planu, maksimalni limit za doprinos za 2. godinu iznosi 27.000 USD (7.500 + 19.500 USD).
Savjetnik Uvid
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 planovi oporezuju se kao prihod sličan 401 (k) ili 403 (b) kada se uzimaju raspodjele. Jedina je razlika što nema povlačenja penala i to što su oni jedini planovi bez prijevremenog povlačenja penala. Ali također imate mogućnost prebacivanja imovine u IRA prebacivanje. Na taj način možete bolje kontrolirati distribuciju i uzimati ih samo kad je to potrebno. Dakle, ako cjelokupni iznos uzmete kao paušal, cjelokupni iznos se dodaje u vaš prihod i može vas gurnuti u viši porezni razred. S rute za prebacivanje, ove godine biste mogli poneti malo i tako dalje, čime ćete bolje kontrolirati poreze. Iako ostaje unutar IRA-e, ona nastavlja s odgodom poreza i zaštićena je od vjerovnika.
Prednosti plana 457 (b)
Doprinosi se uzimaju s plaće na osnovi poreza prije oporezivanja, što rezultira nižim oporezivim dohotkom. Na primjer, ako je Tim zarađivao 4000 USD mjesečno i doprinosio 700 USD svom planu 457 (b), njegov oporezivi dohodak za mjesec iznosi 3.300 USD.
Zaposlenici također imaju mogućnost uložiti svoj doprinos u odabir uzajamnih fondova. Važno je da se kamate i zarade ostvarene na tim vozilima ne oporezuju dok se sredstva ne povuku. Štoviše, ako zaposlenik podnese ostavku ili ode ranije u mirovinu i mora povući svoja sredstva, nema 10% kaznene naknade, za razliku od planova 401 (k) i 403 (b).
Međutim, svaka rana raspodjela s plana 457 pri čemu su sredstva rezultat izravnog prijenosa ili prebacivanja s kvalificiranog mirovinskog plana - poput 401 (k) - bila bi podložna porezu od 10% kazne.
Ograničenja plana 457 (b)
Doprinosi poslodavaca koji se podudaraju s brojem maksimalnog ograničenja doprinosa. Na primjer, ako poslodavac za svoj doprinos plati 10.000 USD, zaposlenik može dodati samo 9.000 USD dok se ne dosegne ograničenje doprinosa od 19.000 USD (osim ako njemu ili njoj nije dopušteno korištenje opcije nadoknade). U praksi većina državnih poslodavaca ne nudi usklađivanje doprinosa.
