Što je plan 401 (k)?
Plan 401 (k) je mirovinski račun s definiranim doprinosom povoljne za porez koji mnogi poslodavci nude svojim zaposlenicima. Ime je dobio po odjeljku američkog Zakona o internim prihodima. Radnici mogu dati doprinose na svoje račune 401 (k) automatskim zadržavanjem plaća, a njihovi poslodavci mogu uskladiti neke ili sve te doprinose. Zarada od ulaganja u tradicionalnom planu 401 (k) ne oporezuje se dok zaposlenik ne povuče taj novac, obično nakon umirovljenja. U Roth 401 (k) planu, povlačenja mogu biti neoporeziva.
Ključni odvodi
- Plan 401 (k) je mirovinski račun sponzoriran od strane tvrtke, kojem zaposlenici mogu pridonijeti. Poslodavci također mogu dati odgovarajuće doprinose. Postoje dvije osnovne vrste 401 (k) s - tradicionalna i Roth - koje se razlikuju prije svega po načinu oporezivanja. U tradicionalnom 401 (k) doprinosu zaposlenika smanjuju porez na dohodak u godini napravljeni su, ali se njihovi povlačenja oporezuju. Uz Roth, zaposlenici daju doprinose s prihodima nakon oporezivanja, ali povlačenja mogu biti neoporeziva.
Razumijevanje planova 401 (k)
Postoje dvije osnovne vrste računa 401 (k): tradicionalni 401 (k) s i Roth 401 (k) s, koji se ponekad nazivaju i "određeni Roth račun". Dvije su slične u mnogim aspektima, ali oporezuju se na različite načine. Radnik može imati bilo koji tip računa ili obje vrste.
Doprinos planu od 401 (k)
Plan 401 (k) poznat je kao plan s definiranim doprinosom. Zaposlenik i poslodavac mogu unijeti doprinose na račun, do ograničenja od dolara koja je utvrdila Služba za unutarnje prihode. Nasuprot tome, tradicionalne mirovine (koje ne treba brkati s tradicionalnim 401 (k) s) nazivaju se planovima s definiranim naknadama; poslodavac je odgovoran za osiguravanje određenog iznosa novca zaposleniku nakon odlaska u mirovinu. Posljednjih desetljeća planovi 401 (k) postaju sve obilniji, a tradicionalne mirovine sve rjeđe, jer su poslodavci prebacili odgovornost i rizik štednje za mirovinu svojim zaposlenicima.
Zaposlenici su također odgovorni za odabir konkretnih ulaganja u okviru svojih 401 (k) računa, iz odabira koji njihov poslodavac nudi. Te ponude obično uključuju uzajamne fondove dionica i obveznica, kao i ciljane fondove koji sadrže mješavinu dionica i obveznica primjerenih s obzirom na rizik kada ta osoba očekuje umirovljenje. Mogu također uključivati zajamčene ugovore o ulaganju (GIC-ove) koje izdaju osiguravajuća društva, a ponekad i vlastite dionice poslodavca.
Doprinosi maksimuma
Maksimalni iznos koji zaposlenik ili poslodavac može pridonijeti planu od 401 (k) periodično se prilagođava kako bi se obračunao s inflacijom. Od 2019. godine osnovna ograničenja doprinosa zaposlenika su 19 000 USD godišnje za radnike mlađe od 50 godina i 25 000 USD za one koji su stariji od 50 godina i više (uključujući nadoknadu doprinosa od 6 000 USD). Ako poslodavac također doprinosi (ili ako se zaposlenik odluči uplatiti dodatne, neoporezive doprinose nakon oporezivanja na svoj tradicionalni račun 401 (k)), ukupni doprinos zaposlenika / poslodavca za radnike mlađe od 50 godina ograničen je na 56.000 USD ili 100 % naknade zaposlenika, ovisno o tome što je niže. Za one starije od 50 godina granica je 62.000 USD.
2020. sve te brojke porastu. Osnovni doprinosi rastu na 19.500 USD, a nadoknađeni na 6.500. Kap, uključujući doprinose poslodavaca, postaje 57.000— 63.500 USD za one 50 i starije.
Usklađivanje poslodavaca
Poslodavci koji odgovaraju svojim doprinosima zaposlenika koriste različite formule za izračunavanje tog podudaranja. Čest primjer može biti 50 centi ili 1 USD za svaki dolar koji zaposlenik doprinosi do određenog postotka plaće. Financijski savjetnici često preporučuju zaposlenicima da pokušaju dati barem dovoljno novca za svoje planove od 401 (k) kako bi dobili potpunu utakmicu poslodavca.
Organiziranje računa
Ako žele - a ako njihov poslodavac nudi oba izbora - zaposlenici mogu podijeliti svoj doprinos, uloživši nešto novca u tradicionalni 401 (k), a neki u Roth 401 (k). Međutim, njihov ukupni doprinos za dvije vrste računa ne može premašiti ograničenje za jedan račun (poput 19.500 USD u 2020. godini). Doprinosi poslodavaca mogu upisati samo tradicionalni račun 401 (k), gdje će biti oporezovani porezom nakon povlačenja.
Preuzimanje povlačenja iz plana 401 (k)
Sudionici bi trebali imati na umu da je jednom kad se njihov novac kreće u iznosu od 401 (k) bez ikakvih kazni. "Pobrinite se da još uvijek dovoljno štedite izvana za hitne slučajeve i troškove koji mogu imati prije penzije. Nemojte stavljati svu ušteđevinu u svoje 401 (k) tamo gdje ne možete lako pristupiti, ako je potrebno", kaže Dan Stewart, CFA ®, predsjednik tvrtke Revere Asset Management Inc., iz Dallasa, Texas.
Zarada na računu od 401 (k) oporezuje se u slučaju tradicionalnih 401 (k) s i neoporezivo u slučaju Roths-a. Kad vlasnik tradicionalnog 401 (k) povuče novac, taj novac (koji nikada nije bio oporezovan) oporezat će se kao obični dohodak. Vlasnici Roth računa (koji su već platili porez na dohodak na novac koji su doprinijeli planu) duguju porez na svoje povlačenje, sve dok udovoljavaju određenim zahtjevima.
I tradicionalni i vlasnici Roth 401 (k) moraju imati najmanje 59½ godina - ili ispunjavati druge kriterije propisane u IRS-u, kao što su potpuno i trajno onesposobljeni - kada počnu povlačiti. U suprotnom, suočit će se s dodatnim 10% kazne za ranu raspodjelu poreza na vrh bilo kojeg drugog poreza koji duguju.
Obje vrste računa također su podložne potrebnim minimalnim distribucijama ili RMD-ovima. (Povlačenja se u IRS-u često nazivaju "raspodjelom".) Nakon dobi od 70½, vlasnici računa moraju povući barem određeni postotak iz svojih 401 (k) planova, koristeći tablice IRS-a na temelju tadašnje životne dobi. Ako i dalje rade, a račun je kod trenutnog poslodavca, možda neće morati uzimati RMD-ove iz tog plana. (Roth IRA-ovi, za razliku od Roth 401 (k) s, ne podliježu RMD-ovima tijekom života vlasnika.)
Tradicionalno 401 (k) protiv Roth 401 (k)
Kad su planovi 401 (k) prvi put postali dostupni 1978., tvrtke i njihovi zaposlenici imali su samo jedan izbor: tradicionalni 401 (k). Tada je 2006. godine stigao Roth 401 (k) s. Roths su imenovani za bivšeg američkog senatora Williama Rotha iz Delawarea, glavnog pokrovitelja zakona iz 1997. koji je omogućio Roth IRA mogućim.
Iako su Roth 401 (k) s malo spora, mnogi poslodavci ih sada nude. Dakle, prva odluka koju zaposlenici često moraju donijeti je: Roth ili tradicionalna?
Kao općenito pravilo, zaposlenici koji očekuju da će nakon umirovljenja biti u nižem graničnom poreznom razredu, možda se žele odlučiti za tradicionalni 401 (k) i iskoristiti trenutni porezni popust. S druge strane, zaposlenici koji očekuju da budu u višem razredu mogli bi se odlučiti za Roth kako bi kasnije mogli izbjeći poreze. Na primjer, Roth bi mogao biti pravi izbor za mlađeg radnika čija je plaća sada relativno niska, ali vjerojatno će se vremenom znatno povećati. Također je važno, pogotovo ako Roth ima godina rasta: Nema poreza na podizanje sredstava znači da sav novac koji doprinosi zarađuju tijekom desetljeća boravka na računu također se ne oporezuje.
Kako nitko ne može predvidjeti kakve će porezne stope biti desetljećima od sada, niti jedna vrsta 401 (k) nije sigurna stvar. Iz tog razloga mnogi financijski savjetnici sugeriraju da ljudi zaštite svoje oklade, ulažući nešto svog novca u svaki.
Uvod u 401 (K)
Posebna razmatranja: Promjena poslova
Kad zaposlenik napusti tvrtku u kojoj ima plan 401 (k), obično ima četiri mogućnosti:
1. Izvucite novac
To je obično loša ideja, osim ako zaposleniku apsolutno ne treba novac za hitne svrhe, poput zdravstvenog računa. Ne samo da će se novac oporezivati u godini u kojoj se povlači, već će i zaposlenik biti pogođen dodatnim porezom za ranu raspodjelu od 10% osim ako su stariji od 59½, potpuno i trajno onesposobljeni ili ako ne ispunjavaju ostale kriterije IRS-a za iznimku od pravilo.
U slučaju Roth IRA-a, doprinosi zaposlenika mogu se povući bez poreza i bez kazne u bilo koje vrijeme, ali zarada će biti oporezovana ako je zaposlenik mlađi od 59 i ako račun ima manje od pet godina. zaposlenik može povući novac oslobođen poreza, umanjit će im mirovinsku štednju zbog čega će se možda požaliti kasnije u životu.
2. Prebacite ga u IRA
Premještanjem novca u IRA u, recimo, brokerskom društvu ili društvu sa uzajamnim fondom, zaposlenik može izbjeći neposredne poreze i zadržati porezno orijentirani status svog računa. Štoviše, zaposlenik će vjerojatno imati više izbora ulaganja u IRA-u nego u planu poslodavca.
IRS ima relativno stroga pravila o rolloveru i načinu na koji ih je potrebno ispuniti, a trčanje iza njih može biti skupo. Obično će financijska institucija koja je spremna primiti novac više nego rado pomoći u postupku i izbjeći pogrešne korake.
Novac u cijeni 401 (k) ili IRA-u obično je zaštićen od vjerovnika.
3. Ostavite to kod starog poslodavca
U mnogim slučajevima poslodavci će dozvoliti odlaznom zaposleniku da čuva račun 401 (k) u svom starom planu u nedogled, iako zaposlenik ne može dodatno doprinositi tome. To se općenito odnosi na račune u vrijednosti najmanje 5.000 dolara; u slučaju manjih računa, poslodavac zaposleniku ne može dati drugog izbora, osim da novac preseli na drugo mjesto.
Ostavljanje 401 (k) novca tamo gdje je to može imati smisla ako je stari plan poslodavaca dobro upravljan, a zaposlenik zadovoljan izborom ulaganja koji nudi. Opasnost je da zaposlenici koji tijekom karijere mijenjaju posao mogu ostaviti trag starih 401 (k) planova i zaboraviti na jedan ili više njih. Njihovi nasljednici također nisu svjesni postojanja računa.
4. Premjestite ga kod novog poslodavca
Neke tvrtke dopuštaju novim zaposlenicima da premještaju stari 401 (k) u svoj plan. Kao i kod IRA prelaska, ovo može održati status odgođenog poreza na računu i izbjeći neposredne poreze. To bi mogao biti pametan potez ako zaposlenik nije ugodan u donošenju odluka o investiranju koji su uključeni u upravljanje prebacivanjem IRA-e i radije bi dio tog posla prepustio administratoru novog plana.
Pored toga, ako se zaposlenik bliži dobi od 70½, imajte na umu da novac koji je u trenutnom poslodavcu 401 (k) ne podliježe RMD-ovima. Premještanjem novca zaštitit će se više sredstava za umirovljenje pod tim okriljem.
