Plan 401 (k) za vlasnika male tvrtke

Sadržaj

• A 401 (k) bilo kojim drugim imenom
• Ispunjava li vaše poslovanje?
• Jednostavnija dokumentacija
• Odaberite podobnost
• Pogrešni zahtjevi
• SBO 401 (k) Dijelovi plana
• Doprinosi SBO-a u odnosu na druge planove
• Proračun
• Ostale pogodnosti SBO 401 (k)
• Ostala razmatranja

Plan 401 (k) stekao je popularnost među vlasnicima malih poduzeća još od 2001. godine, kada su neke izmjene saveznog zakona o porezu učinile bolji i fleksibilniji izbor za njihove potrebe u usporedbi s nekim drugim mogućnostima mirovinske štednje.

U stvari, sada ima svoju kraticu: plan SBO 401 (k).

SBO 401 (k) plan je za tvrtke čiji su jedini kvalificirani sudionici plana vlasnici.

A 401 (k) bilo kojim drugim imenom

Ne zadovoljavajući se saveznim akronimom, razne financijske institucije imaju svoja imena za plan SBO 401 (k). Nezavisni 401 (k) jedan je od najpraktičnijih. Ostali primjeri uključuju:

• Pojedinac (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-sudionik KSelf-zaposlen 401 (k)

Ispunjava li vaše poslovanje?

Česta zabluda o SBO 401 (k) je da ga mogu koristiti samo samostalni poduzetnici. Zapravo, plan SBO 401 (k) mogu koristiti sva mala poduzeća, uključujući korporacije, društva s ograničenom odgovornošću (LLC) i partnerstva.

Jedino ograničenje je da su jedini prihvatljivi sudionici plana vlasnici tvrtki i njihovi supružnici ako su zaposleni u tvrtki.

Osoba koja radi za jednu tvrtku (u kojoj nema vlasništvo) i sudjeluje u njenom 401 (k) također može osnovati SBO 401 (k) za malo poduzeće koje vodi sa strane, financirajući to prihodima od toga venture.

Međutim, ukupni godišnji doprinosi za oba plana ne mogu zajednički premašiti maksimume utvrđene u IRS-u.

Jednostavniji preduvjeti za dokumentaciju

Za vlasnike malih poduzeća koji ispunjavaju određene zahtjeve, većina financijskih institucija koje nude proizvode mirovinskog plana razvile su skraćene verzije redovitog plana 401 (k) za upotrebu od strane vlasnika poduzeća koji žele usvojiti SBO 401 (k).

Rezultat je manje složena dokumentacija potrebna za uspostavljanje plana. Dokument od 20 stranica za uobičajeni plan 401 (k) može se smanjiti na trostrani dokument za SBO 401 (k).

Provjerite dobivate li odgovarajuću dokumentaciju od svog davatelja financijskih usluga.

Odaberite svoje uvjete za ispunjavanje uvjeta

Plan SBO 401 (k) mogu usvojiti samo poduzeća u kojima jedini zaposlenici koji ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u planu su vlasnici poduzeća. Za potrebe podobnosti supružnik se smatra vlasnikom posla, pa ako je supružnik zaposlen u tom poslu, još uvijek imate pravo na usvajanje SBO 401 (k).

Ako vaše poduzeće ima nove zaposlenike koji ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u planu, vaše poduzeće možda neće usvojiti plan SBO 401 (k). Stoga, ako imate zaposlenike koji nisu poznati, oni ne moraju ispunjavati uvjete za odabir koje ste odabrali za plan, a koji moraju ostati unutar sljedećih ograničenja.

Dob

Možete isključiti zaposlenike mlađe od 21 godine.

Vanzemaljci

Možete isključiti nerezidente nerezidente koji ne primaju američki dohodak i one koji primaju beneficije prema kolektivnom ugovoru.

Godine službe

• Za 401 (k) Doprinosi za izborno odlaganje zaposlenika: Od zaposlenika možete zahtijevati da provede godinu dana radnog staža prije nego što stekne pravo da daje izborne doprinose. Za doprinose za podjelu dobiti: Od zaposlenika možete zahtijevati da radi do dvije godine radnog staža kako bi imao pravo primati doprinose za podjelu dobiti. Međutim, većina planova SBO 401 (k) ograničit će ovaj zahtjev na godinu dana. Za svrhe plana: Zaposleni se smatra da je odradio godinu dana radnog staža ako tijekom godine radi najmanje 1.000 sati. Iako se obično može odlučiti da za redovni kvalificirani plan trebate manje od 1000 sati, većina SBO 401 (k) planova uključuje tvrdo kodiranu granicu od 1000 sati.

Pogrešni zahtjevi

Postavljanje pogrešnih zahtjeva za ispunjavanje uvjeta moglo bi rezultirati time da budete isključeni iz plana ili zaposlenici poznavatelja ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u planu. Na primjer, ako odaberete potrebu za 21 godinom iako imate samo 20 godina, isključili biste sebe iz sudjelovanja u planu.

Ili, recimo, za sudjelovanje u planu odaberete nulu godina radnog staža, ali imate pet sezonskih zaposlenika koji rade manje od 1.000 sati svake godine i stariji su od 21 godine. Ti zaposlenici bi mogli sudjelovati u planu jer udovoljavaju zahtjevima za dobom i uslugom.

Stoga bi njihova prihvatljivost onemogućila vašu tvrtku da bude prikladna za usvajanje plana SBO 401 (k). Umjesto toga, mogli biste usvojiti redoviti plan 401 (k).

Neki SBO 401 (k) proizvodi, prema definiciji, zahtijevaju dodatna izuzeća. Prije nego što odlučite uspostaviti SBO 401 (k) plan, svakako se obratite svom davatelju financijskih usluga u vezi s njegovim odredbama.

SBO 401 (k) Dijelovi plana

Postoje dvije komponente plana SBO 401 (k): doprinosi za izbor i odgodu zaposlenika i doprinosi za podjelu dobiti.

• Ograničenja doprinosa zaposlenika: Možete donijeti odgodu plaće do 100% svoje naknade, ali ne više od godišnjeg ograničenja za godinu. Za 2019. maksimum je 19.000 USD plus 6.000 USD ako je osoba starija od 50 godina. Za 2020. granica je 19.500 USD plus 6.500 USD za osobe starije od 50 godina. Ograničenja doprinosa poslodavaca: Tvrtka može doprinijeti do 25% vaše naknade (20% u slučaju samostalnog poduzetnika ili poreznog obveznika Rasporeda C), ali ne više od 56 000 USD za 2019. godinu i 57 000 USD za 2020. godinu. još uvijek pridonijeti dodatnih 6.000 USD u 2019. i 6.500 USD 2020. godine.

Doprinosi SBO-a u odnosu na druge planove

U usporedbi s drugim popularnim mirovinskim planovima, plan SBO 401 (k) ima visoke limite doprinosa kao što je gore istaknuto, što je ključna komponenta koja privlači vlasnike malih poduzeća.

Neki drugi mirovinski planovi također ograničavaju doprinose poslodavaca ili postavljaju niže limite za odgodu doprinosa za plaće.

Slijedi sažetak usporedbi doprinosa za planove poslodavaca koje obično koriste mala poduzeća.

Račun	Izborno odlaganje	Maksimalni doprinos poslodavca	Dopunski prilog
SBO 401 (k)	19.000 dolara za 2019. godinu; 19.500 dolara za 2020. godinu	25% odštete ili 20% u slučaju samostalnog poduzetnika ili poreznog obveznika rasporeda C	6000 dolara za 2019. godinu; 6.500 dolara za 2020. godinu
SEP IRA	Nije dozvoljeno	25% odštete ili 20% izmijenjene neto dobiti za vlasnike nekorporativnih poduzeća	Nije dozvoljeno
Dobit ili mirovinski plan kupnje novca	Nije dozvoljeno	25% odštete ili 20% izmijenjene neto dobiti za vlasnike nekorporativnih poduzeća	Nije dozvoljeno
Jednostavna IRA	13.000 dolara za 2019., 13.500 dolara za 2020. godinu	3% naknade / dohotka	$ od 3.000