Sadržaj
- Novi porezni obrazac
- Niže porezne stope
- Viši standardni odbitak
- Izuzeća za osobnu ili ovisnost
- Povećani porez na djecu
- Ograničenje SALT-a
- Ograničenje hipotekarnih kamata
- Neisplaćeni odbitci
- Federalno proglašen gubitak katastrofe
- Viša izuzeća od AMT-a
- Prilagodbe bruto prihoda
- Odbitak za poslovni prihod
- Više oslobođenje od poreza na nekretnine
- Donja linija
Vaš povratak u 2018. godinu neće izgledati poput onoga na što ste navikli. Porezni obrazac je nov, a izmjene i dopune Zakona o porezima i olakšicama značajno će promijeniti ono što možete, a što ne možete otpisati.
1. Novi porezni obrazac
Kada predate povratnicu za 2018. godinu, to će biti na novo dizajniranom Obrascu 1040 (ne baš veličine razglednice, ali prilično blizu). Nema više Obrasca 1040A ili 1040-EZ. Novi 1040, koji koriste svi fileri, kratak je dvostrani oglas i uglavnom je namijenjen ponovnom ukidanju prihoda, odbitka i kredita. Te se stavke prijavljuju u novim rasporedima 1 do 6.
Ali ne očajavajte s novim oblikom i rasporedom. Većina poreznih obveznika (oko 80%) koristi softver za elektroničko slanje (poznata kao E-prijava) ili plaćeni pripravnici za dovršavanje povrata. Ako vas ovo opisuje, sve što trebate je pružiti točne podatke; ne morate brinuti gdje se to nalazi na obrascu ili rasporedu.
2. Niže porezne stope
Iako još uvijek postoji sedam poreznih skupina, njihov je broj smanjen. Na primjer, najviša stopa poreza iznosi 37% (niža sa 39, 6%). Općenito, to znači niži porezni račun za mnoge pojedince. No, neće uspjeti za sve. Uzmite ovaj primjer: Stari gornji limit za poreznu stopu od 28% bio je 191, 650 USD za pojedinog proizvođača. Ta granica od 28% je sada nestala, a jedan pojedinac na toj razini dohotka sada je u granici od 32%.
Što se tiče prihoda od ulaganja, stope koje se primjenjuju na dugoročni kapitalni dobici i kvalificirane dividende su nepromijenjene. Međutim, prijelomne točke pri kojima se primjenjuje nulta stopa, 15% i 20% stopa su donekle izmijenjene.
3. Viši standardni iznos odbitka
Kada podnesete povrat, još uvijek imate izbor između uzimanja standardnog odbitka ili pojedinosti osobnog odbitka. Standardni iznosi odbitka za 2018. godinu gotovo su dvostruko veći nego što su bili u 2017. godini: 24.000 dolara za zajedničke podnositelje zahtjeva i preživjele supružnike, 18.000 dolara za glave kućanstava i 12.000 dolara za samce i oženjene osobe koji se prijave odvojeno.
Taj viši standardni iznos odbitka znači da je veća vjerojatnost da nećete nabrojati (procjenjuje se da će samo 10% filera podnijeti novi stav o zakonu o porezu niže od 30% prije). Ovo pojednostavljuje vaše evidentiranje.
A povećani standardni iznosi odbitka također utječu na to morate li podnijeti bilo koju poreznu prijavu jer sada postoje viši pragovi za prijavu koji odražavaju ove više standardne iznose odbitka.
4. Nema osobnih izuzeća i izuzeća
U prošlosti ste mogli tražiti izuzeće za sebe (i supružnika) kao i za svoju djecu i druge uzdržavane članove (4.050 USD za svako izuzeće u 2017.). Ne više. Izuzeća su ukinuta za 2018. godinu (do 2025.) na teoriji da ih je više nego nadoknađena povećanim porezom na djecu (o kojem će se raspravljati u daljnjem tekstu), većim standardnim odbitkom i drugim povoljnim poreznim promjenama.
5. Povećani porez na djecu
Također su dramatično porasla ograničenja prihoda od podobnosti - 400.000 USD za zajedničke datoteke i 200.000 USD za ostale datoteke. To znači da više pojedinaca ima pravo zatražiti kredit.
A tu je i novi porez na djecu koji iznosi do 500 USD za ostale uzdržavane članove koji nisu vaše kvalificirano dijete (npr., Vaše dijete s invaliditetom koje ima 22 godine i živi s vama). Ovaj se kredit ne može povratiti, ali smanjuje porezni račun USD-za-dolar.
6. Ograničenje SALT-a
7. Ograničenje kamata na hipoteku
Do sada su pojedinci prisluškivali kapital u svojim domovima kako bi otplatili dug s kreditnih kartica, uzeli godišnji odmor ili financirali školovanje svog djeteta. Ali na povrat u 2018. godini ne možete uzeti odbitak za kamate na zajam domaćeg kapitala, bez obzira na to kada ste ga dobili. Međutim, ako prihod iskoristite za dodavanje svom domu ili izvršavate druga značajna poboljšanja, kamata se promatra kao prezaduženost po osnovu stjecanja, koja se odbija zavisno od gornjeg općeg ograničenja.
8. Razna nenaplaćena odbitka
Ako ste odbili nepovratne troškove, poslovne troškove zaposlenika, poput sindikalnih naknada, poslovnih vožnji i troškova lova na posao, sada nemate sreće. Ne dopuštaju se odbitci za različite detaljne odbitke koji podliježu do 2% prilagođenog bruto dohotka (AGI). Nadam se da će vaš poslodavac imati ili će usvojiti odgovoran plan da vam nadoknadi troškove poslovanja; nećete biti oporezovani ovom naknadom.
Isto tako, troškovi ulaganja, kao što su najam sefa i naknade za savjetodavno ulaganje, više se ne odbijaju. Također su imali i različite detaljne odbitke koji podliježu dnu od 2% od AGI. Ušteden je jedan odbitak u vezi s poslom: Za nastavnike koji kupuju školski pribor za učionice ostaje odbitak do 250 dolara.
9. Federalno proglašeni gubici od katastrofa
Detaljan odbitak za gubitke u slučaju povrijeđenosti i krađe na imovini za osobnu uporabu, kao što su dom, kućanski predmeti, automobil i nakit, može se tražiti samo ako su gubici posljedica savezno proglašenih katastrofa. Dakle, oni s nesigurnim gubicima od takvih katastrofa u 2018. kao Mt. Vulkanske erupcije Kilauea, uragani Florence ili Michael ili kalifornijski požari mogu biti prihvatljivi za otpis. Provjerite u FEMA-i za deklaracije o katastrofama u 2018. godini.
10. veće izuzeće od AMT-a
Do sada je oko četiri milijuna pojedinaca (uglavnom onih s primanjima između 200.000 i 500.000 USD) platilo alternativni minimalni porez (AMT) jer je bio veći od njihove redovne porezne obveze. Ali to se sada promijenilo.
Za 2018. iznos AMD izuzeća povećava se na 109.400 USD za zajedničke podnositelje i preživjele supružnike, 70.300 USD za samce i glave kućanstava i 54.700 USD za bračne osobe koje se odvojeno prijave. Nadalje, točka kada ovi iznosi za izuzeće počinju da se postupno ukida, povećana je na milion USD za zajedničke datoteke i preživjele supružnike ili 500 000 USD za ostale datoteke.
Rezultat ovih većih iznosa: Procjenjuje se da će samo oko 200.000 poreznih obveznika platiti ovaj grozni porez u 2018. Ukratko, ako prije niste bili podložni AMT-u, a situacija s primanjima je ostala približno ista, imate još manje razloga brinuti da će to ići naprijed.
11. Prilagodbe bruto prihoda
Doprinosite li osobnom računu za umirovljenje (IRA) ili računu za zdravstvenu štednju (HSA)? Ovi i većina drugih odbitaka koje možete uzeti bez obzira da li podelite pojedinačni ili uzimajući standardni odbitak nisu se promijenili (iako je došlo do nekih prilagodbi broja za inflaciju).
Ali odbitka pokretnih troškova koji je također bio iznad crte nestaje, osim ako niste vojni radnici koji se kreću kao rezultat vojnih naloga. Ako se preselite na posao ili u posao, ne možete odbiti troškove preseljenja kućanstva. Štoviše, ako vam poslodavac nadoknadi troškove preseljenja koji počinju od 2018., to ćete se oporezivati.
12. Odbitak od 20% za poslovni prihod
13. Veće oslobođenje od poreza na nekretnine
Podnošenje godišnjih prijava poreza na dobit nije puni opseg savezne porezne skupine; postoje i porezi na nekretnine i poklone. Iako se savezni porez na imovinu i dalje primjenjuje, ogroman iznos oslobađanja znači da se samo vrlo bogati pojedinci trebaju baviti poreznim planiranjem svojih nasljednika. Za one koji umiru 2018., izuzeće je 11, 18 milijuna dolara. (Isti iznos izuzeća može se koristiti za darivanje imovine tijekom vašeg života.) A za bračne parove, bilo koji neiskorišteni iznos može se primijeniti na imanje preživjelog supružnika u budućnosti. Ali nemojte zanemariti niža izuzeća koja se primjenjuju u nekim državama.
Donja linija
Hoćete li izaći bolji ili lošiji na povratu za 2018. godinu u usporedbi s vašim poreznim računom za 2017. godinu? Tek će završiti vaš povratak. Velike su šanse da ako živite u državi s niskim porezom i ne stavite na detalje, vidjet ćete lijepu poreznu olakšicu. S druge strane, ako živite u državi s višim porezima (a također plaćate državne i lokalne poreze) - a ako imate veliku hipoteku i navikli ste na odmjeravanje stavki - možda ćete vidjeti veći račun za porez. To bi moglo biti istinito i ako se nalazite u toj nesretnoj krilatici s niskim šesteroznamenkastim osobama koje su se kretale od 28% do 32% poreza.
