Općenito, naknade životnog osiguranja koje se isplaćuju korisniku u paušalnom iznosu nisu uključene kao prihod primatelju isplate životnog osiguranja. Ovo oslobađanje od poreza također obuhvaća isplate naknada za slučaj smrti koje se izvršavaju na temelju ugovora o zaduženju radnika, ugovore o kompenzacijskom osiguranju radnika, planove poslodavačkih grupa ili ugovore o nezgodi i zdravstvenom osiguranju.
Slomiti ga
Iako se prolazak voljene osobe ne može planirati ili predvidjeti, još je uvijek važno raditi s iskusnim planerom poreza i nekretnina kako bi se izbjeglo prikupljanje poreznih usluga tamo gdje ne trebaju. Ovaj bi se članak, stoga, trebao više služiti kontrolnom popisu kako biste bili sigurni da je vaša polica životnog osiguranja na pravom mjestu, a ne kao „kako”. Potpuno je prihvatljivo dvostruko provjeriti sa svojim planerom nekretnina kako biste osigurali da isplate osiguranja idu na pravo mjesto.
Porezi plaćeni na prekomjerne kamate
Ako se polisa kombinira s ugovorom o doživotnoj anuiteti bez povrata, gdje je jedna premija jednaka nominalnoj vrijednosti osiguranja, tada se isključenje ne primjenjuje. Na primjer, ako nominalna vrijednost naknade za smrt iznosi 250 000 USD, a korisnik se odluči primati mjesečne isplate umjesto paušala, dodatna kamata primljena iznad nominalnog iznosa od 250 000 USD oporezuje se.
Za razliku od životnog osiguranja, iznos poreza koji korisnik može platiti nasljednom anuitetom može ovisiti o strukturi ugovora o renti i o tome je li korisnik preživjeli supružnik. Također, ako je naslijeđeni anuitet bio dio definiranog doprinosa plana doprinosa - kao što je 401 (k) - tada se primjenjuju pravila iz Zakona o postavljanju svake zajednice za povećanje mirovina (SECURE) o tome kada korisnik može izvršiti raspodjelu i iznos dugovanih poreza. Budući da pravila koja se odnose na anuitete mogu biti složena, važno je konzultirati se s kvalificiranim poreznim stručnjakom u vezi s poreznim obvezama.
Komplikacije s vlasništvom i planiranjem imanja
Iako su naknade za životno osiguranje korisniku općenito isključene iz poreza na dohodak, one su uključene u dio ostavine ako je pokojnik u trenutku smrti bio vlasnik polise. Ovo uključivanje kao dio ostavine može biti podložno pogodnosti koja se plaćaju porezom na imovinu, kako na saveznoj tako i na državnoj razini. Uključivanje imovine može se izbjeći ako je vlasnik police životnog osiguranja netko osim pokojnika; do tog se prijenosa moralo dogoditi više od tri godine prije datuma smrti, ili će IRS i dalje smatrati pokojnika vlasnikom polise za potrebe poreza na nekretnine.
Savjetnik Uvid
Steve Kobrin, LUTCF
Tvrtka Stevena H. Kobrina, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Životno osiguranje nudi poželjne porezne pogodnosti, iako nije baš neoporezivo. Evo načina na koji bi se vaše porezne naknade za život moglo osigurati:
- Izvlačenje previše iz univerzalne životne politike. Određivanje politike novčane vrijednosti s neizmirenim kreditima. Primanje dividendi veće od ukupnih premija. Odabir opcije „akumuliranje dividendi na kamate“. Prekomjerno financiranje životnog osiguranja. Odabir plana plaćanja kao nagodba za smrtnu naknadu.Upravljanje životnog osiguranja unutar kvalificiranog mirovinskog plana. Korištenje alata za podjelu dolara za kupnju životnog osiguranja. Odabir police polisa bivšeg zaposlenika. Zadržavanje pojavnosti vlasništva u polisama kada imate veliko imanje. Dodjeljivanje samo dijela svoje politike preko vašeg omiljenog dobrotvornog programa kao poklon. Prenošenje politike prema vrijednosti.
Donja linija
Iako prema zadanim postavkama polisa životnog osiguranja neće biti oporezovana korisniku, ključno je da dvaput provjerite kod svog financijskog planera da li su vaša ulaganja na pravom mjestu. Izbjegavanje gornjih zamki može uštedjeti nekoliko tisuća tisuća nepotrebnih poreza.
