Što je registrirani odbitak mirovinskog štednog osiguranja (RRSP)?
Registrirani odbitak plana penzijskog štednje najveći je iznos koji kanadski porezni obveznik može godišnje doprinijeti programu štednje i odbiti od oporezivog dohotka za tu godinu.
Općenito, iznos je 18% ostvarenog prihoda poreznog obveznika za prethodnu godinu, do godišnjeg ograničenja. Za poreznu godinu 2019. granica RRSP iznosi 26.500 dolara. Za 2020. godinu raste na 27.230 dolara, a za 2021. na 27.830 dolara.
Ograničenje doprinosa za pojedinca može se odrediti ispunjavanjem obrasca T1028 koji je dostupan na mreži.
Razumijevanje RRSP odbitka
Svatko može, naravno, dati svoj doprinos manje od dopuštenog maksimuma. Kako je ovo odbitak od oporezivog dohotka, u poreznom je obvezniku u najboljem interesu uštedjeti maksimum kako bi minimizirao iznos dohotka koji podliježe porezu na dohodak.
Ključni odvodi
- Odbitak za RRSP najveći je iznos koji porezni obveznik može uložiti u mirovinski račun i odbiti od poreza na dohodak te godine. Općenito, najveći je 18% od ostvarenog dohotka u prethodnoj godini, s ograničenjem koje se revidira godišnje. Porezni obveznici mogu doprinositi manje nego maksimalni, ali u njihovim je najboljim interesima da iskoriste najviše porezne olakšice.
Kako funkcionira RRSP
Kanadski porezni obveznik može uspostaviti registrirani plan mirovinske štednje putem financijske institucije poput banke, kreditne unije, povjerenja ili osiguravajućeg društva. Financijska institucija savjetuje svoje kupce o vrstama RRSP-a i ulaganjima koja su na raspolaganju.
Oženjeni ljudi, posebno, moraju odlučivati. Kanadska vladina stranica primjećuje da parovi mogu uspostaviti bračnog partnera ili partnera izvanbračnog prava RRSP kako bi osigurali da su njihovi mirovinski prihodi ravnomjerno podijeljeni između oba partnera.
Samo-usmjereni RRSP omogućuje investitoru da svoj vlastiti izbor ulaganja kupuje i prodaje po volji.
Najveća korist postiže se ako partner s višim primanjima doprinosi za partnera s manjim primanjima. U tom slučaju, doprinositelj će dobiti neposrednu korist odbitka poreza za doprinose te godine. Ali anuant, koji će vjerojatno tijekom mirovine biti u nižem poreznom razredu, dobit će dohodak i prijaviti ga.
Ostali izbori
Općenito, novac koji ulažete na svoj RRSP račun i povrat tog ulaganja oporezuju se porezom dok ga ne unovčite, izvršite podizanje ili ne primite plaćanje s plana. U većini slučajeva to bi trebalo biti nakon što odete u mirovinu.
Zaključano ili otključano
RRSP planovi mogu biti ili zaključani ili nisu zaključani.
Zaključani mirovinski plan, ili LIRA, sličan je mirovinskom ili mirovinskom programu tvrtke. Samo poslodavac može uplatiti novac na račun. Povlačenja prije odlaska u mirovinu nisu dopuštena, a povlačenja nakon umirovljenja isplaćuju se u redovnim ratama, poput anuiteta. (Neke provincije dopuštaju neke poteškoće s povlačenjem.)
Otključani plan dopušta povlačenje u bilo kojem trenutku, uz upozorenje da dugujete porez na dohodak u toj poreznoj godini.
U svakom slučaju, doprinosi RRSP-a vrše se izravno izdavatelju RRSP-a.
