Iako doprinos Roth IRA-u može pomoći pojedincima da uštede u mirovini, prekomjerna dodjela tih sredstava može pokrenuti značajne porezne kazne. Srećom, postoje načini kako smanjiti tu zabrinutost.
Ključni odvodi
- Pojedinci mogu otkriti da su previše doprinijeli svojim Roth IRAsima ako su njihovi prihodi neočekivano skočili, što ih čini neprihvatljivima za puni doprinos. Postoji nekoliko lijekova, ali potrebno je poduzeti mjere prije rokova za prijavu poreza. Oni koji ne riješe problem, suočit će se s 6% poreznom kaznom svake godine dok to ne učine.
Tri načina za postizanje previše doprinosa
Postoje tri glavna načina za uklanjanje prekomjernog doprinosa Roth IRA-ovima, ali ta se rješenja moraju primijeniti prije rokova za prijavu poreza kako bi se izbjegle kazne. Budući da pojedinci obično otkrivaju te probleme dok rade porez, morat će djelovati brzo.
Važno je znati izraz "neto prihod koji se može pripisati" ili (NIA), a odnosi se na bilo koji prihod od prevelikih doprinosa koji je ostvaren nakon što su ga položili u Roth IRA. NIA se mora povući zajedno sa samim doprinosom kako bi se ispravak dovršio.
Također je važno imati na umu da ako vaš prihod dopušta djelomični doprinos, niste obvezni ukloniti sve iz svoje Roth IRA, samo prekomjerne troškove.
Tri korektivne radnje
1. Ponovno karakterizirajte svoj doprinos
Jedna od mogućih opcija je da svoj višak doprinosa i bilo kojeg NIA-e promijenite u svoj doprinos tradicionalnom IRA-u. To pretpostavlja da ispunjavate uvjete za doprinos tradicionalnom IRA-u za tu poreznu godinu. Nakon donošenja Zakona o postavljanju svake zajednice za povećanje penzionog osiguranja (SIGURNO), ako planirate raditi u svojim 70-ima, novac još uvijek možete staviti u odbitni IRA, sve do 72. godine života. Ovaj zakon u osnovi znači da par 70½ će moći uštedjeti na IRA-i preko 14 000 USD 2020. godine ako oba supružnika doprinose maksimalno 7000 USD godišnje. Prije ovog zakona, 70½ je bila prijelazna dob, nakon koje niti jedan pojedinac ne može dati bilo kakva nova sredstva u svoj tradicionalni IRA, čak i ako su mogli doprinijeti svojim Roth IRA-ovima, koji ne nameću dobna ograničenja.
(Imajte na umu da je Zakonom o porezima na smanjenje poreza i radnim mjestima zabranjeno rekarakteriziranje Roth doprinosa s tradicionalnog IRA-a ili drugog računa pod povoljnim porezom, počevši od 2018. Ova zabrana se ne odnosi na rekarakterizaciju viška novčanih doprinosa koji ne dolaze iz jednog od ovih izvora.)
2. Uklonite prekomjerne doprinose
3. Primijenite svoj doprinos u narednoj godini
Prekomjerni doprinos i NIA možete primijeniti i za buduću godinu Roth IRA. Možda ćete morati platiti 6% poreznu kaznu IRS-u da biste to mogli učiniti. Ako ne odlučite raditi ništa, morat ćete plaćati poreznu kaznu od 6% svake godine dok ne riješite problem.
Zašto se pretjerani doprinosi događaju
Glavni razlog zbog kojeg ljudi slučajno prekomjerno plaćaju svoje Roth IRA je neočekivano povećanje prihoda. To može utjecati na iznos koji pojedinci ispunjavaju uvjete za doprinos, a koji možda neće realizirati dok ne urade porez u godini. Do tada, možda su već financirali svoje Roth IRA-e do maksimuma.
Ograničenje prihoda za doprinos Roth IRA-ovima za 2019. godinu je 203.000 dolara za pojedince koji podnose porezne prijave „zajedno ulaze u brak“. Za samce, to je 137.000 dolara. Ako je vaš prihod između 193, 0000 i 203, 000 USD za oženjene ili između 122 000 i 137 000 dolara za samce, možete doprinijeti smanjenom iznosu za Roth, ali ne i cijelim dopuštenim doprinosom. Pojedinci se mogu obratiti internetskoj stranici IRS-a ili upotrijebiti Roth IRA kalkulator kako bi utvrdili smanjeni iznos.
Na primjer, ako ste u braku, a vaš prihod iznosi oko 170 000 USD godišnje, normalno da ne biste trebali brinuti o postizanju ograničenja. No pretpostavimo da ste primili znatan bonus na kraju porezne godine i to je gurnulo vaš prihod preko 193.000 USD. Sada bi vam ograničenje doprinosa Roth IRA-a bilo niže ili ne biste imali pravo uopće. Ako ste već dali svoj Roth doprinos u godini, imali biste problema.
