Što je udjel jedinica
Vlasnik udjela je investitor koji posjeduje jednu ili više jedinica u investicijskom fondu ili glavnom dioničkom društvu (MLP). Jedinica je jednaka udjelu ili interesu. Vlasnicima udjela nude se posebna prava koja su navedena u deklaraciji o povjerenju, koja regulira postupke povjerenja.
BREAKING DOWN Držač jedinica
Najčešća vrsta uzajamnog fonda je investicijski mehanizam koji ulaže investitorima sredstva za kupnju portfelja imovine. Ti udjeli ulažu u mnoge klase imovine (velika kapa, mala kapica, domaća, međunarodna itd.), Obveznice (investicijski razred, visoki prinos, tržište u nastajanju, neoporezivo itd.), Nekretnine i druge vrijednosne papire, Postoji čitav spektar izbora rizika / nagrada za ulagače u ove jedinice skladišta. Vlasnik udjela stječe izloženost bazama vrijednosnih papira i u svakom je trenutku slobodan za trgovanje jedinicama, iako su zakladni udjeli obično manje likvidni nego, recimo, fondovi kojima se trguje na burzi (ETF), a cijena dionice kojima se trguje ne smije biti ekvivalent neto vrijednosti imovine (NAV) udjela udjela po dionici.
Vlasnici udjela također mogu imati interes za MLP, investicijsko sredstvo koje nudi značajne porezne prednosti kako generalnim tako i ograničenim partnerima. Većina MLP-ova je u energetskom sektoru. Na primjer, cjevovodne kompanije preferiraju MLP strukturu da partnerima i vlasnicima udjela nude preferencijalni porezni tretman novčanih tokova. Vlasnike udjela privlače visoki prihodi MLP-ova.
Oporezivanje vlasnika udjela
Za udjele udjela, vlasnici udjela plaćaju porez na dohodak od kamata, dividendi i kapitalnih dobitaka koji su im podijeljeni ako se jedinice drže na poreznom računu. Obrazac IRS 1099 šalje jedinice povjerenja svim vlasnicima udjela. U slučaju MLP-a, udio prihoda, dobitaka, odbitka, gubitaka i kredita svakog vlasnika udjela u izvještaju prikazuje se u rasporedu K-1. Ako je neto iznos pozitivan, imatelj jedinice plaća porez na prolazu bez obzira na to je li stvarno primljen novčani raspodjela; ako postoji neto gubitak, iznos se može prenijeti i koristiti prema budućem dohotku, ali samo iz istog MLP-a.
