Što je neostvarena premija?
Prenosna premija je premija koja odgovara vremenskom razdoblju preostalom na polici osiguranja. Oni su proporcionalni neiskorišćenom dijelu osiguranja i pojavljuju se kao obveza u bilanci osiguranja jer će im biti vraćena poništenja polise. Tako je na kraju prve godine potpuno unaprijed plaćene petogodišnje polise osiguranja s premijom osiguranja od 2000 dolara godišnje, osiguratelj zaradio premiju u iznosu od 2.000 dolara i nenamjerenu premiju od 8.000 dolara.
Ključni odvodi
- Prenosna premija je premija koja odgovara vremenskom razdoblju preostalom na polici osiguranja. Odredbe ugovora o osiguranju reguliraju uvjete za prenosnu premiju. U određenim okolnostima osiguravajuće društvo možda neće morati isplatiti povrat nenamještenih premija.
Razumijevanje neostvarene premije
Prenosiva premija je dio premija koje su unaprijed prikupile osiguravajuće kuće i podliježe vraćanju ako klijent prekine pokriće prije nego što završi termin na koji se plaća premija. Prenesena premija može se vratiti kada je proglašen osigurani ukupni gubitak i pokriće više nije potrebno ili kada pružatelj osiguranja otkaže pokriće.
Na primjer, razmislite o klijentu koji je godinu dana unaprijed platio premiju auto osiguranja koja doživi potpuno uništenje svog vozila četiri mjeseca u razdoblju pokrića. Osiguravajuće društvo drži jednu trećinu godišnje premije za osigurano pokriće, a ostale dvije trećine vraća kao prenesenu premiju.
Odredbe ugovora o osiguranju reguliraju uvjete za prenosnu premiju. Odredbe moraju slijediti propise koji se odnose na područje na kojem se nudi pokrivenost. Možda će biti potrebna posebna formula za izračunavanje količine prijenosne premije.
Razlozi za nepovrađivanje nenamještene premije
Premija koju osiguratelj plaća za ugovor o osiguranju odmah se ne priznaje kao zarada osiguravatelja. U određenim okolnostima osiguravajuće društvo možda neće morati isplatiti povrat nenamještenih premija.
Na primjer, ako je osiguranik lažirao podatke o zahtjevu za dobivanje osiguranja, od tog davatelja možda neće biti potrebno vratiti bilo koji dio prikupljene zarađene ili nezabilježene premije. Politike obično opisuju uvjete koje moraju ispuniti prilikom podnošenja zahtjeva za primanje prijenosa i prijenosa dijela premije.
Davatelji osiguranja možda neće morati vratiti dio prijenosne premije kada im osiguranik bez ikakvog razloga ukine pokriće ili iz razloga poput osiguranja slične police kod drugog davatelja. Najbolje je da osiguranik pričeka do završetka razdoblja pokrivanja posljednje plaćene premije prije prelaska na osiguravajuće kuće.
Međutim, ako osiguranik može dokazati da pružatelj usluge nije poštovao uvjete opisane u odredbama police, svaki neiskorišteni dio premije trebao bi biti vraćen.
Primjer neostvarene premije
Budući da otkazivanje police može značiti i povrat poreza, nenaplaćene premije pojavljuju se kao obveze u bilanci stanja osiguravajućeg društva.
Na primjer, osiguravajuće društvo prima 600 dolara 27. siječnja za pokriće od 1. veljače do 31. srpnja, ali od 31. siječnja 600 dolara nije zaradeno. Osiguravajuće društvo na svom računu za gotovinu prijavljuje 600 USD, a 600 tekućih obveza na računu nenaplaćenih premijskih prijava prijavljuje 600 USD. Dok tvrtka zarađuje premiju, davatelj pomiče zarađeni iznos s računa obveze na računu prihoda u računu dobiti i gubitka.
Razlika između neostvarene premije i zarađene premije
Prenesena premija police osiguranja može se usporediti s zarađenom premijom. Zarađena premija je procijenjeni iznos uplaćenih premija koje je "zaradio" i sada pripada osiguravatelju. Iznos zarađene premije jednak je zbroju ukupnih premija koje je osiguravajuće društvo naplatilo u određenom vremenskom razdoblju.
Drugim riječima, zarađena premija je dio premije osiguranja koji se plaćao dio vremena u kojem je polica osiguranja bila na snazi, ali sada je prošao i istekao. Budući da je osiguravajuće društvo za to vrijeme pokrivalo rizik, povezano plaćanja premije koju je uzelo od osiguranika sada može smatrati "zaradenom".
