Kvalificirana vs nekvalificirana distribucija
Kada je u pitanju povlačenje tvrtke Roth IRA, vrijeme je sve. Svoje doprinose Roth IRA možete povući u bilo kojem trenutku i ne dugujete poreze ili kazne. Jednom kada navršite 59½ (a vaš Roth ima najmanje pet godina), povlačenje doprinosa i zarade ubrajat će se u kvalificiranu raspodjelu, oslobađajući ih od poreza i kazne.
No mogu biti posljedice ako povučete zaradu koja se ne smatra kvalificiranom raspodjelom.
Ključni odvodi
- Svoje doprinose Roth IRA možete povući u bilo kojem trenutku. Svaka zarada koju povučete smatra se "kvalificiranom raspodjelom" ako imate 59 i više godina, a račun je najmanje pet godina, što ih čini oporezivima i kaznama. Druge vrste povlačenja se smatraju „nekvalificiranim“ i mogu rezultirati i porezima i kaznama.
Koje su kvalificirane Roth IRA distribucije?
Kvalificirana distribucija vašeg Roth IRA-a omogućava vam izbjegavanje poreza i 10% kazne za rano povlačenje. Da bi se smatrali kvalificiranom, distribucija mora ispunjavati oba sljedeća zahtjeva:
- To se događa najmanje pet godina nakon što ste otvorili i financirali svoj prvi Roth IRA (čak i ako se povlačite iz drugog), a distribuciju preuzmete pod nekom od sljedećih okolnosti:
- Imate najmanje 59½ godina. Imate invaliditet. Isplata se vrši vašem korisniku ili na vašem imanju nakon vaše smrti. Novac se koristi za kupnju, izgradnju ili obnovu kuće kao prvi vlasnik kuće. Povlačenje do 5.000 dolara koristi se za rođenje novog djeteta ili posvojenje.
Možete se kvalificirati za prvog kupca kuće čak i ako ste već imali dom u prošlosti. Prema Službi za unutarnje prihode (IRS), vi ste prvi kupac ako, "niste imali prisutan interes za glavni dom tijekom dvogodišnjeg razdoblja koje se završava datumom stjecanja kuće u kojoj se distribucija nalazi. koristi se za kupnju, izgradnju ili obnovu. Ako ste u braku, vaš supružnik također mora ispunjavati ovaj zahtjev za ne-vlasništvo."
Novac svog Roth IRA-e možete koristiti i za pomoć djetetu, unuku ili roditelju koji zadovoljava prvu definiciju kuće za kupca. Bez obzira tko koristi taj iznos, možete povući maksimalni životni vijek od 10 000 USD pod izuzećem prvog kupca kuće.
Što su nekvalificirane distribucije IRA-a Roth?
Povlačenja koja ne odgovaraju gore navedenim kriterijima uglavnom se klasificiraju kao nekvalificirane Roth IRA distribucije.
Nekvalificirane distribucije podliježu porezu, plus dodatnih 10% kazne. Možda ćete moći izbjeći kaznu od 10% ako se primjenjuje jedan od sljedećih izuzetaka:
- Raspodjela je dio niza potpuno jednakih isplata. Imate nadoknađene medicinske troškove veće od 10% prilagođenog bruto prihoda (AGI). Plaćate premije medicinskog osiguranja nakon što ste izgubili posao. Distribucije nisu više od kvalificirane više troškovi obrazovanja (za vas ili članove obitelji koji ispunjavaju uvjete).
Pored toga, možete izbjeći kaznu od 10% ako je distribucija sljedeća:
- Zbog naplate IRS-a kvalificiranog plana. Kvalificirana distribucija rezervista. Kvalificirana distribucija pomoći u slučaju oporavka od katastrofe.
Sva ostala povlačenja iz Roth IRA-a koja ne zadovoljavaju ove kriterije smatraju se nekvalificiranom distribucijom. Dugovat ćete porez i kazna prijevremenog povlačenja na bilo koji nekvalificirani fond koji povučete.
Pravila za naručivanje povlačenja iz tvrtke Roth IRA
IRS tretira povlačenja iz Roth IRA-a posebnim redoslijedom. Kada podignete novac s bilo kojeg svog Roth IRA-a (ako imate nekoliko računa), distribucije se naručuju na sljedeći način:
- Redovni doprinosi. Pretvorbe i preusmjeravanje doprinosa na principu prvo-in-first.Earnings na doprinosima.
Zapamtite: Svoje doprinose možete povući u bilo koje vrijeme, iz bilo kojeg razloga, bez dugovanja poreza ili kazne. Ali nakon što povučete ukupni iznos svojih doprinosa, sljedeći će se povlačenja dogoditi od pretvorbi i prebacivanja i, na kraju, od zarade. Izvlačenja, ako nisu kvalificirana, mogu pokrenuti poreze i kazne.
Uzimanje nestručne distribucije od vaše Roth IRA ne samo da rezultira porezima i naknadama već sada znači i da ćete imati manje novca na koji se možete osloniti nakon što odete u mirovinu.
Što se događa ako uzmem nekvalificiranu Roth IRA distribuciju?
Nekvalificirane Roth IRA distribucije oporezuju se kao obični dohodak. Pored toga, morat ćete platiti 10% kazne za rano povlačenje ako ste mlađi od 59½. Oni mogu zbrojiti znatnu svotu, s mogućnošću da umanjite 30% do 50% vaše investicije, ovisno o vašem poreznom razredu u trenutku povlačenja.
Držanje sredstava Roth IRA do odlaska u mirovinu najbolji je financijski pristup. Ali ako morate do rane distribucije, razumijevanje pravila koja određuju je li kvalificirano ili nekvalificirano može umanjiti iznos poreza i kazne koje ćete možda morati platiti.
Važno je zapamtiti da je svaki novac koji uzmete iz svog Roth-a IRA manje novca koji ćete imati tijekom umirovljenja. Osim toga, gubite zbog potencijalno mnogo godina savijanja. Dakle, općenito, na to treba gledati kao na krajnje utočište.
