Jeste li znali da možete putem svojeg IRA-a izvršiti jednokratno premještanje novca s kaznenih bodova i poreza bez poreza na račun zdravstvenog osiguranja (HSA)? Proces je službeno poznat kao kvalificirana raspodjela sredstava HSA, a to je omogućilo Zakon o osnaživanju pacijenata u zdravstvu, još 2006. godine.
Ključni odvodi
- Možete izvršiti jednokratnu raspodjelu novca od svog IRA-a na računu zdravstvenih ušteda (HSA). "Razdoblje testiranja" zahtijeva da imate pravo na HSA najmanje 12 mjeseci nakon prelaska na tržište. Da biste bili kvalificirani za HSA, morate biti upisani u zdravstveni plan s visokim odbitkom (HDHP). Prebacivanje s tradicionalnog IRA-a umjesto Roth-a obično nudi bolju poreznu olakšicu.
Što je račun za zdravstvenu štednju (HSA)?
HSA je dizajnirana za ljude s visokim izdvajanjem zdravstvenih planova (HDHP). To su police zdravstvenog osiguranja koje godišnje imaju odbitke od najmanje 1.350 USD za pojedince i 2.700 dolara za obiteljsko pokriće (od 2019.).
Također, maksimalna dozvoljena granica za džep mora biti manja od 6.750 USD godišnje za pojedince i 13.500 USD za pokrivanje obitelji. Premije se ne računaju kao troškovi iz vlastitog džepa, već se oduzimaju odbitci, isplate i suosiguranje.
Za 2020. ta će se ograničenja povećati na godišnje odbitke od najmanje 1400 dolara za pojedince i 2800 dolara za obitelji. Maksimalni trošak iz svog džepa iznosit će 6.900 USD i 13.800 USD, respektivno.
Doprinosite HSA-u koristeći sredstva prije oporezivanja, što smanjuje vaš oporezivi dohodak. Nakon toga možete povući novac iz svog HSA poreza, ako ga koristite za kvalificirane medicinske troškove. Ako imate 64 ili više godina, dugujete porez i 20% kazne ako sredstva upotrebljavate iz nemedicinskih razloga. Međutim, nakon 65. godine života (ili ako imate invaliditet u bilo kojoj dobi), povlačenje iz nemedicinskih razloga ne naplaćuje kaznu, iako se i dalje oporezuju prema vašoj trenutnoj poreznoj stopi.
HSA sredstva možete zadržati na računu kako biste ih kasnije koristili, primjerice nakon što odlazite u mirovinu. Račun - i sav novac na njemu - pripada vama, čak i ako promijenite planove zdravstvenog osiguranja, promijenite posao ili odete u mirovinu.
Tijekom života možete napraviti samo jedan prebacivanje u IRA-HSA.
IRA-to-HSA Pravila prelaska
Možete premjestiti sredstva s IRA-e u HSA samo ako ispunjavate uvjete za doprinos svom HSA-u. Drugim riječima, transfer trebate obaviti dok ste zdravstveno planski visoko odbitni i ako na drugi način ispunite uvjete za HSA.
Nadalje, prebacivanje IRA-u-HSA uključuje "razdoblje testiranja" za koje morate biti kvalificirani za svoj HSA 12 mjeseci nakon prijenosa. To znači da morate ostati u svom HDHP-u barem do isteka razdoblja ispitivanja. Ako ne ispunjavate uvjete (na primjer, prelazite na ne-HDHP), novac koji ste prebacili morate uključiti kao prihod kada podnesete porez. Uz to, na iznos će biti plaćena kazna od 10%.
Sredstva od IRA-e do HSA-e možete samo jednom prebaciti tijekom života. Maksimalni iznos koji možete prebaciti jednak je godišnjem ograničenju doprinosa za HSA za tu godinu. Za 2019. godinu ograničenja su:
- 3.500 USD za pojedince, uz dodatni doprinos u iznosu od 1.000 USD ako imate 55 ili više godina. (Za 2020. godinu poraste na 3.550 USD, uz nadoplatu od 1.000 USD.) 7000 USD za pokrivanje obitelji, s istim 1000 USD nadoplatljivim doprinosom. (Za 2020. godinu porast je na 7.100 USD, a doprinos od 1000 USD ostaje nepromijenjen.)
Konačno, HSA-i i IRA-ovi su individualni računi. Ne postoji zajednički IRA ili zajednički HSA. To znači da ako ste u braku, možete zajedno sa supružnikom prenijeti sredstva iz svojih IRA-ova na svoje HSA-e - ali ne jedan drugome.
Međutim, troškove zdravstvenog osiguranja možete platiti jedni drugima (i ostalim članovima obitelji) s bilo kojeg računa.
Tradicionalne IRA-e imaju koristi više
Tehnički se možete pomaknuti s tradicionalnog IRA ili Roth IRA u HSA. Međutim, povoljnije je prebaciti se s tradicionalnog IRA-a. To je zato što su povlačenja doprinosa iz Roth IRA-a već u bilo kojem porezu i bez kazne, a zaradu možete povući bez oporezivanja nakon 59.
Prijelaz s tradicionalnog IRA-a u HSA omogućava vam da odmah „napunite“ svoj HSA kako biste platili medicinske troškove bez poreza. Svi nedodirljivi IRA doprinosi koje ste uputili ne ispunjavaju uvjete za prebacivanje, pa će ostati u vašoj IRA-i.
Pod uvjetom da možete izbjeći korištenje valjanih sredstava do umirovljenja, vidjet ćete poreznu olakšicu. Recimo, na primjer, da u dobi od 55 godina u 2019. godini prebacite najviše 8000 dolara. Pod pretpostavkom da vam HSA vrati 6% tijekom 10 godina (do 65. godine), tada ćete imati 14.327 USD koji ćete potrošiti na medicinske troškove, neoporezivo.
HSA Rolloveri s drugog računa
Da biste prebacili sredstva s drugih vrsta mirovinskih računa, poput plana 401 (k) ili 457, prvo ih morate prebaciti u IRA. Kada su sredstva u IRA-i, možete izvršiti jednokratni, neoporezivi transfer u svoj HSA. Ova vrsta poteza je škakljiva i trebalo bi je obaviti uz pomoć profesionalnog financijskog savjetnika.
Drugi načini za financiranje HSA-e
Ako je novac tijesan, a imate 59 i više godina, možete redovito odustati od IRA-e i koristiti ga za doprinos vašem HSA. Porezni zalogaj zbog tradicionalnog povlačenja IRA-a i odbitak poreza od doprinosa HSA trebali bi se skoro poništiti.
Najvažnije je da to možete učiniti više puta - u stvari, svake godine, ako želite.
