Sadržaj
- Što je tradicionalna IRA?
- Kako djeluju tradicionalni IRA-i
- 401 (k) s ili drugi planovi poslodavaca
- Tradicionalne IRA distribucije
- Tradicionalni IRA nasuprot ostalim IRA-ovima
Što je tradicionalna IRA?
Tradicionalni IRA (individualni mirovinski račun) omogućuje pojedincima da usmjere prihode prije oporezivanja prema investicijama koje mogu povećati odgodu poreza. IRS ne procjenjuje kapitalni dobitak ili porez na dobit na dividende dok korisnik ne povuče povlačenje. Porezni porezni obveznici mogu doprinijeti 100% svake zarađene naknade do određenog maksimalnog iznosa dolara. Pragovi dohotka također se mogu primijeniti. Doprinosi tradicionalnom IRA-u mogu biti oporezivi ovisno o prihodima poreznog obveznika, statusu prijave i drugim faktorima.
Štednjaci u mirovini mogu otvoriti tradicionalnu IRA putem svog posrednika (uključujući on-line brokere ili robo-savjetnike) ili financijskog savjetnika.
Ključni odvodi
- Tradicionalni IRA-ovi (individualni mirovinski računi) omogućuju pojedincima da uplaćuju dolare prije oporezivanja na račun za umirovljenje gdje investicije rastu odgodu poreza do povlačenja tijekom umirovljenja. Nakon umirovljenja, povlačenja se oporezuju po trenutnoj stopi poreza na dohodak vlasnika IRA-e. Kapitalni dobici ili porezi na dividende ne procjenjuju se. Granice doprinosa postoje (6000 USD i za 2019. i 2020. za one mlađe od 50 godina; 7000 USD za one 50 i starije), a potrebne minimalne raspodjele (RMD) moraju početi u dobi od 72 godine.
Kako djeluju tradicionalni IRA-i
Kako djeluju tradicionalni IRA-i
Tradicionalni IRA-i omogućavaju pojedincima da uplaćuju dolar prije oporezivanja na račun za umirovljenje, koji može rasti odloženo do poreza dok se ne povuku mirovine (u dobi od 59 i pol ili kasnije). Skrbnici, uključujući poslovne banke i posrednike u maloprodaji, drže tradicionalne IRA-e i ulažu uložena sredstva u različita investicijska vozila prema uputama vlasnika računa i na temelju dostupnih ponuda.
U većini slučajeva doprinosi tradicionalnim IRA-e oporezuju porez. Na primjer, ako netko doprinosi 6000 USD svojoj IRA-i, može zatražiti taj iznos kao odbitak na prijavi poreza na dohodak i Služba unutarnjih prihoda (IRS) neće primijeniti porez na dohodak na tu zaradu. Međutim, kada ta osoba povuče novac s računa tijekom umirovljenja, ta se povlačenja oporezuju po njihovoj uobičajenoj stopi poreza na dohodak.
IRS ograničava iznos koji može dodati tradicionalnom IRA-u svake godine, ovisno o dobi. Ograničenje doprinosa za porezne godine 2019. i 2020. iznosi 6000 dolara za štediše mlađe od 50 godina. Za osobe starije od 50 godina viša godišnja ograničenja doprinosa primjenjuju se odredbom o nadoplati, što dopušta dodatnih 1000 USD (ili ukupno 7000 USD).
Prema Zakonu o sigurnosti, donesenom u prosincu 2019., vlasnici računa mogu i dalje neograničeno plaćati doprinose tradicionalnom IRA-u.
$ od 6.000
Maksimalni iznos koji osoba mlađa od 50 godina može pridonijeti tradicionalnom IRA-u za poreznu godinu 2020. (nepromijenjen u odnosu na 2019. godinu).
Tradicionalni IRA-i i 401 (k) s ili drugi planovi poslodavaca
Kada imate i tradicionalni IRA i mirovinski plan koji sponzorira poslodavac, IRS može ograničiti iznos vaših tradicionalnih doprinosa za IRA koji možete odbiti od poreza. Na primjer, u 2020. godini, ako porezni obveznik sudjeluje u programu sponzoriranog od strane poslodavaca, kao što je 401 (k) ili mirovinski program, ta osoba, ako se prijavi kao pojedinačna osoba, bila bi podobna za puni odbitak na tradicionalnom IRA-u ako njegov ili njezin modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) iznosio je 65 000 USD ili manje, ili 104 000 USD ili manje ako se vjenčaju zajedno. S MAGI od 75.000 USD za samce i 124.000 USD za bračne parove, IRS ne dopušta odbitak. Između, postoji djelomični odbitak.
Doprinosi IRA-e moraju se izvršiti u roku za prijavu poreza (uključujući eventualna produženja). Na primjer, možete doprinijeti svojoj IRA za 2019. godinu do 15. travnja 2020. ili kasnije ako podnesete dodatak. Ako ste iznad ograničenja, još uvijek možete doprinijeti dohotku nakon oporezivanja tradicionalnom IRA-u i iskoristiti njegov rast bez poreza, ali istražite i druge mogućnosti.
Porez na dohodak u konačnici će se morati platiti na novac IRA-e u trenutku povlačenja, ovisno o nečijem poreznom razredu tijekom umirovljenja.
Tradicionalne IRA distribucije
Kad primite raspodjelu od tradicionalne IRA-e, IRS novac tretira kao obični dohodak i podvrgava ga porezu na dohodak. Vlasnici računa mogu distribuciju dijeliti već u dobi od 59. Počevši od navršenih 72 godine, vlasnici računa moraju preuzeti minimalnu distribuciju (RMD) od tradicionalnih IRA-ova. (Napomena: Prema Zakonu o sigurnosti, koji je postao zakon u prosincu 2019., prag starosti od 72 godine primjenjuje se od 2020. nadalje. Stari prag RMD od 70½ i dalje se primjenjuje ako ste tu dob pretvorili prije 31. prosinca 2019.)
Sredstva uklonjena prije pune mirovine imaju 10% kazne (od povučenog iznosa) i poreza, po standardnim stopama poreza na dohodak. Izuzeti su ove kazne za određene situacije. To uključuje:
- Distribuciju planirate koristiti za kupnju ili obnovu prvog doma za sebe ili kvalificiranog člana obitelji (ograničeno na 10 000 USD po životnom vijeku). Bićete onemogućeni prije nego što se distribucija dogodi. Vaš korisnik primi imovinu nakon svoje smrti. Koristite imovina za nenaplaćene medicinske troškove. Vaša raspodjela dio je programa SEPP. Koristite imovinu za troškove visokog obrazovanja ili troškove nastale zbog usvajanja ili usvajanja djeteta. Sredstvo koristite za plaćanje zdravstvenog osiguranja nakon što izgubite posao. Imovina se raspodjeljuje kao rezultat naplate IRS-a. Raspodijeljeni iznos predstavlja povrat nenaplaćenih doprinosa. U vojsci ste i pozvani ste u aktivnu službu duže od 179 dana.
Važno je da se pojedinac provjeri kod poreznog odvjetnika ili u IRS-u kako bi bio siguran da podaci o njihovoj situaciji ispunjavaju uvjete za odricanje od 10% kazne.
Tradicionalni IRA nasuprot ostalim IRA vrstama
Ostale varijante IRA uključuju Roth IRA, SIMPLE IRA i SEP IRA. Posljednja dva stvaraju poslodavci, ali pojedinci mogu postaviti Roth IRA ako ispunjavaju ograničenja prihoda. Ti se pojedinačni računi mogu kreirati putem brokera. Neke najbolje opcije možete provjeriti na popisu najboljih brokerskih agencija za IRA na Investopediji.
Roth IRAs
Za razliku od tradicionalnog IRA-a, Roth IRA doprinosi nisu neoporezivi, a kvalificirane e distribucije nisu oporezovane. To znači da doprinosite Roth IRA-u koristeći dolare nakon oporezivanja, ali kako račun raste, ne suočavate se s bilo kakvim porezima na dobit od ulaganja. Budući da ste plaćali porez na svoje doprinose, zapravo ih možete povući, bez ikakvih kazni, u bilo kojem trenutku. Međutim, ne možete povući zaradu do 59. godine života, bez podvrgavanja 10% kazne za rano povlačenje.
Kada odete u mirovinu, možete se povući s računa bez da se na te povuku porezi. Roths također nemaju RMD-ove: Ako vam novac ne treba, ne morate ga uzimati sa računa i brinuti se za kazne koje to ne učinite. Novac možete i netaknuti proslijediti svojim nasljednicima, ako vam ne zatreba potreba da ga upotrebite.
Doprinosi Roth IRA-a za 2019. i 2020. isti su kao i za tradicionalne IRA-e: 6000 USD osim ako nemate 50 ili više godina i možete se kvalificirati za nadoplatni doprinos koji povećava granicu na 7000 USD. Ulov: Ne ispunjava sve uvjete za sudjelovanje u Roth IRA-u. Postoje ograničenja prihoda, a doprinosi se postupno ukidaju kako se povećavaju vaši MAGI. 2020. raspon ukidanja dohotka za doprinose Roth-a za bračne parove zajedno podnose 196.000 do 206.000 USD; za samce i glave kućanstva, to je od 124.000 do 139.000 USD. Ako zarađujete iznad tih iznosa, nikako ne možete pridonijeti Roth-u.
Jednostavni i ručni IRA-i
Jednostavni IRA-ovi i SEP IRA-e su beneficije koje je pokrenuo poslodavac, a pojedinci ih ne mogu otvoriti, iako to mogu samozaposleni ili samostalni poduzetnici. Općenito, ovi IRA-ovi funkcioniraju slično kao tradicionalni IRA-i, ali imaju veće ograničenja doprinosa i mogu omogućiti uspoređivanje poduzeća.
Pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP ili SEP IRA) je mirovinski plan koji poslodavac ili samozaposleni pojedinci mogu uspostaviti. Poslodavcu je omogućen odbitak poreza za doprinose koji se daju planu SEP-a i daje doprinos prema SEP IRA-u svakog prihvatljivog zaposlenika po diskrecijskoj osnovi. U osnovi, SEP IRA može se smatrati tradicionalnim IRA-om s mogućnošću primanja doprinosa poslodavca. Jedna od glavnih prednosti koje nude zaposlenici su doprinosi poslodavaca koji se daju odmah.
Jednostavna IRA je mirovinski plan štednje koji može koristiti većina malih poduzeća sa 100 ili manje zaposlenih. "SIMPLE" označava "Plan podsticanja podsticanja štednje za zaposlenike", a "IRA" znači "Račun za pojedinačno umirovljenje." Poslodavci mogu odabrati uplatu doprinosa za 2% za sve zaposlenike ili neobavezni doprinos do 3%. Zaposlenici mogu doprinijeti maksimalno 13.000 USD godišnje u 2019. i 13.500 USD 2020. godine; maksimum se periodično povećava kako bi se računala inflacija. Umirovljenici koji odlaze u mirovinu u dobi od 50 godina i stariji mogu donijeti dodatni doprinos za nadoknadu u iznosu od 3000 dolara, čime će njihov godišnji maksimum doseći 16 000 do 16 500 dolara u 2020. godini.
