Sadržaj
- Kako djeluje Backdoor Roth IRA
- Roth poreza na konverziju
- Kad stražnji Roth razmisli
- Donja linija
Zarada većeg dohotka može se činiti kao ključ za ugodnije umirovljenje, ali zapravo može biti prepreka nekim vrstama mirovinsko povoljne mirovinske štednje. To je zbog toga što vas veća plaća može isključiti iz doprinosa na Roth individualni mirovinski račun (Roth IRA). Za 2020. doprinos Roth IRA-a nije dopušten za pojedine filere s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom (MAGI) od 139 000 USD (u usporedbi s 137 000 USD u 2019.) ili više i bračni parovi koji zajedno podnose prijave čiji MAGI prelazi 206 000 USD (u odnosu na 203 tisuće dolara u 2019.).
Roth IRA dopušta besporeznu kvalificiranu raspodjelu u mirovini, što može biti neprocjenjivo ako predvidite da ćete se povući u visokom poreznom razredu kad odete u mirovinu. Srećom, dostupno je rješenje blokade prometa Roth IRA za imućne porezne obveznike: stražnji Roth IRA.
Ključni odvodi
- Ako 2020. ako uložite više od 139.000 USD ili zajedno podnesete 206.000 USD kao bračni par, onemogućujete bilo kakav doprinos Roth IRA-u. Ako pretvorite imovinu u tradicionalnom IRA-u u imovinu u Roth IRA-u, niste davanje doprinosa toj IRA-i; ustvari, ušli ste u to kroz stražnju kućicu, otuda i naziv „stražnji Roth“. Ako u vašem tradicionalnom IRA-u postoje neki dotadašnji porezi, morat ćete platiti porez na njih u trenutku pretvorbe.
Kako djeluje Backdoor Roth IRA
Pozadinski Roth IRA je drugi naziv za Roth IRA pretvorbe. Ova transakcija uključuje pretvaranje tradicionalne IRA imovine u Roth IRA imovinu. To je postupak s više faza.
Što se tiče mehanike stražnjeg Roth-a, prvi korak je stvaranje doprinosa nedopustivom IRA-u. To se odnosi na tradicionalni IRA čiji doprinosi ne ispunjavaju uvjete za odbitak poreza, na temelju prihoda štediša, statusa prijave i pokrića mirovinskog plana poslodavca.
Nakon što se financira bespoštedna IRA, sljedeći korak je pretvaranje IRA u Roth. Konverzija se može dovršiti pomoću postojećeg Roth računa ili možete otvoriti novu Roth IRA ako ga nemate. Najlakši način izvršavanja pretvorbe jest prijenos putem povjerenika u skrbnika. Financijska institucija koja drži vaše neoporezive doprinose IRA prenosi ih izravno na instituciju koja u vaše ime drži vaš Roth IRA. Pretvorba se prijavljuje na obrascu IRS 8606 kada predate porez.
Nakon dovršetka pretvorbe, novac u vašoj Roth IRA postaje podložan pravilima distribucije Roth IRA-a. Primarna korist za vas je da svaka buduća zarada od ulaganja na vaš račun ne bi bila oporezovana kada ih (ili vaši nasljednici) povučete s računa. Osim toga, vaša Roth IRA ne bi bila podložna propisima o minimalnoj distribuciji (RMD). S tradicionalnom IRA-om, od vas će se zatražiti da počnete uzimati minimalne raspodjele s računa počevši sa 72 godine ili da se suočite s ogromnom poreznom kaznom.
Roth IRA-ovi ne podliježu minimalnoj minimalnoj distribuciji (RMD).
The Catch: Roth porez na ugriz
Iako pretvaranje u Roth može minimizirati poreznu obvezu kada dotaknete imovinu u mirovini, nećete moći u potpunosti izbjeći porez. Svi neoporezivi iznosi u vašem tradicionalnom IRA-u oporezuju se u trenutku konverzije. To uključuje i pretporeza i pretvorbe. Ako se nalazite u višem poreznom razredu, konverzija bi mogla značajno dodati vaš porezni račun u godini kada izvršite konverziju.
Korištenje nenaplativih tradicionalnih sredstava IRA-e može pojednostaviti postupak, jer se ti doprinosi smatraju konverzijskim dolarima. Međutim, oporezivanje zaklon Roth može postati kompliciranije, kada vaša tradicionalna IRA pretvorba uključuje i odbitne i nenaplative iznose.
U ovom scenariju IRS od vas zahtijeva da pratite proporcionalno pravilo, koje sve vaše IRA tretira kao jedan kolektivni IRA. Ako dovršavate stražnju Roth IRA konverziju koristeći odbitni i neoporezivi tradicionalni novac IRA-e, iznos konverzije koja je podložna porezu obračunava se kroz vaš ukupni IRA saldo. U osnovi, to zahtijeva plaćanje poreza na pretporezni dio IRA-e prilikom pretvorbe.
Ako ne shvatite koju vrstu doprinosa drži vaš tradicionalni IRA može rezultirati neugodnim poreznim iznenađenjem tijekom pretvorbe. IRS ipak nudi zaobilazno rješenje. Ako vam to poslodavac dopušta, možda ćete moći preokrenuti dio tradicionalnog doprinosa IRA-e u svoj 401 (k), a za pretvorbu ćete ostaviti samo onaj dio koji se ne može plaćati.
Pravilo proporcionalnosti znači da morate tretirati sve svoje IRA kao jednu zajedničku IRA, a iznos vaše Roth IRA pretvorbe koji se oporezuje obračunava se preko vašeg ukupnog IRA stanja.
Kada se stražnji luk čini smislom?
Povratak Roth IRA može biti privlačan ako ste blokirani od doprinosa za Roth zbog vašeg prihoda. Međutim, važno je razmotriti kako to odgovara dijelu vaše veće mirovinske strategije prije nego što napravite potez.
Pogledajte svoju vremensku shemu umirovljenja. Ako ste blizu ciljanog datuma umirovljenja, primijetit ćete da pretvaranje znači da ćete platiti porez na veliki komad mirovinskih doprinosa i zarade iz tradicionalnog IRA-a i neće vam preostati puno vremena za stjecanje penzije za uživanje bez poreza rast vašeg Roth-a. Da ste samo ostavili novac do RMD-a u dobi od 72 godine, do tada ne biste trebali plaćati porez, a vaš godišnji RMD vjerojatno bi bio znatno manji od iznosa novca koji ste pretvorili u Roth a koštaju manje u porezima.
Vaša vremenska crta za korištenje sredstava u stražnjem Roth-u IRA također je važna na drugačiji način. IRS je nametnuo isto petogodišnje pravilo za IRA pretvorbe kao i za redovite Roth IRA-e do 2020. Sada, imate dodatne dvije godine za dovršetak Roth pretvorbe. To znači da vaš Roth mora biti otvoren najmanje 7 godina prije nego što možete podići sredstva s računa bez kazne. Ako brže iskoristite novac, možda će vam se suočiti 10-postotna kazna prijevremenog povlačenja ako ste mlađi od 59 i pol godina. Ako imate 59 i više godina, porez od 10% se ne primjenjuje, ali za zarade ostvarene prije nego što se to razdoblje poveća, još uvijek vrijedi sedmogodišnje pravilo. Ta povlačenja mogla bi biti podložna porezu na dohodak. Međutim, možete povući izvorni iznos koji je pretvoren bez dugovanja poreza na zaradu ili kazne.
Donja linija
Pokrovita Roth IRA može pomoći dobitnicima visokog dohotka u mirovini, dok uživaju neke važne porezne prednosti. Iako sama pretvorba nije teška, uklanjanje poreznih pitanja povezanih s postupkom može biti. Vaganje prednosti i nedostataka s financijskim savjetnikom može vam pomoći da odlučite je li stražnji Roth pravi potez za vas.
