Sadržaj
- Dvostruki porez za mala poduzeća
- Vrste kalifornijskog poreza na poslovanje
- C Korporacije
- S Korporacije
- LLC
- Partnerstva i vlasništva
Vlasnici malih poduzeća uživaju nekoliko različitih prednosti od poslovanja u Kaliforniji. U državi su nekoliko naseljenih, rastućih i dinamičnih metropola, uključujući Los Angeles, San Francisco i San Diego. Ovi su gradovi zreli za talente, stoje s višim klasama i bogatim stanovnicima, a svi su dom prestižnih sveučilišta koja svako proljeće i zimu napumpaju nove klase obrazovanih radnika. Uz to, Kalifornija je ugodno mjesto za život. U većini dijelova države zime nisu previše hladne, a ljeta nisu previše vruća ili vlažna. Država nudi raznolike krajolike i krajolike, uključujući plaže, pustinje, planine i doline.
U skladu s tim, Kaliforniji nije sve lako živjeti vlasnicima malih poduzeća. Konkretno, poslovni porezi u Kaliforniji neki su od najvećih ugnjetavanja bilo koje države. Visoki porezi, u kombinaciji s teškim poslovnim propisima po kojima je Kalifornija također poznata, natjerali su mnoge vlasnike poduzeća u 21. stoljeće da napuste državu zbog mjesta koje smatraju ugodnijim okruženjem za poslovanje, poput Teksasa i Floride. Nedavno je vlasnik tvrtke u Kaliforniji ovu pojavu zaokružio državnom kartom koju je raznio društvenim medijima; Na vrhu mape ispisao je „Najbolja sredstva za vlasnike tvrtki u Kaliforniji“, a zatim istaknuo sve međudržavne prometnice i autoceste koji vode iz države.
Ključni odvodi
- Gospodarstvo Kalifornije najveće je u SAD-u i samo po sebi predstavljalo bi vrhunsko nacionalno gospodarstvo u usporedbi s globalnim proizvodima. Poduzeća smještena u Kaliforniji podliježu paušalnom porezu na dohodak od 8, 84% plus porezu na franšizu u određenim situacijama. podliježu dvostrukom oporezivanju, jer određene rupe koje su dostupne drugdje ne postoje pa tvrtke CA moraju plaćati i državni i savezni porez.
Dvostruko oporezivanje za mala poduzeća
Kalifornija nameće porez na dohodak od poslovanja i osobnih dohodaka iznad prosjeka. Međutim, ovo nije najgori dio. Kalifornija je jedna od rijetkih država koja nameće i porez, i poslovni i osobni, na vlasnike malih poduzeća koji su osnovali svoju tvrtku kao prolazne subjekte, poput S korporacija ili društava s ograničenom odgovornošću (LLC). Tvrtke nastale upotrebom ovih oznaka izbjegavaju savezni porez na dohodak, jer prihod koji zarađuju prelazi na vlasnike tvrtki. Savezna vlada smatra dvostrukim oporezivanjem oporezivanje i vlasnicima poduzeća na prolazni dohodak i sam posao, pa oporezuje samo vlasnike poduzeća na stope poreza na dohodak. Dok većina država slijedi istu filozofiju, Kalifornija se ističe kao ona koja pogađa te vlasnike tvrtki s obje strane.
Ovisno o nekoliko čimbenika, uključujući neto prihod prolaznog subjekta i iznos osobnog dohotka dobivenog od poslovanja njegovih vlasnika, ovaj dvostruki porez koji nameće Kalifornija može udvostručiti porezno opterećenje vlasnika male tvrtke. S obzirom na to da država ima vrlo visoke troškove života, porezni tretman malih poduzeća u Kaliforniji poduzetniku može otežati da njegov pothvat skrene s tla.
Vrste kalifornijskih poreza na poslovanje
Kalifornija nameće tri vrste poreza na dohodak tvrtkama: porez na dobit, porez na franšizu i alternativni minimalni porez. Gotovo sve tvrtke u državi podliježu barem jednom od ovih poreza, a ponekad i više od jednog.
Porez na dobit odnosi se na korporacije i LLC preduzeća koja se odluče tretirati kao korporacije. Ova porezna stopa iznosi ravna 8, 84%, što je više od prosjeka u Sjedinjenim Državama, a odnosi se na neto oporezivi dohodak od poslovnih aktivnosti u Kaliforniji. Korporacije ne podliježu porezu na franšizu države, ali podliježu alternativnom minimalnom porezu (AMT) od 6, 65%, što ograničava učinkovitost otpisa troškova poslovanja u odnosu na prihod kako bi snizio stopu poreza na dobit.
Porez na franšizu primjenjuje se na S korporacije, LLC preduzeća, komanditna društva i ograničenja odgovornosti (LLP). Uz to, tradicionalne korporacije ili korporacije C koje ne ostvaruju pozitivne neto prihode i, stoga, nisu podložne porezu na dobit moraju umjesto toga plaćati porez na franšizu.
Alternativni minimalni porez od 6, 65% temelji se na saveznim pravilima AMT-a i odnosi se na korporacije C i LLC koja se odlučuju tretirati kao korporacije. To je porez koji sprječava korporacije da učinkovito otpisuju prihod kako bi umanjile porez na dobit.
C Korporacije
Korporacije ili tradicionalne korporacije plaćaju porez na dobit od 8, 84% ili 6, 65 AMT, ovisno o tome imaju li neto oporezivi dohodak. Na primjer, korporacija s neto oporezivim dohotkom od milijun dolara duguje 8, 84% toga, ili 88.400 dolara, u državnom porezu na dohodak u Kaliforniji. Uz to, dioničari države oporezuju svaki osobni dohodak koji dobivaju od korporacije. Ako se taj dohodak isplaćuje u obliku dividendi, Kalifornija je posebno brutalna država. Državna najviša granična stopa poreza na dividende od 33% jedna je od najviših u SAD-u
S Korporacije
S korporacije, koje pružaju sličnu pravnu i financijsku zaštitu kao korporacije C, ali prolaze kroz prihod vlasnicima tvrtki, plaćaju porez na franšizu u iznosu od 1, 5% neto prihoda. Minimalni porez na franšizu iznosi 800 USD, čak i za korporacije koje potražuju nula ili negativni neto prihod. Stoga, korporacija S s neto prihodom od milijun dolara duguje 1, 5% tog poreza ili 15.000 američkih dolara u državi California porez na dohodak. Zatim poslovni prihod prelazi na vlasnike poduzeća, koji moraju plaćati porez na dohodak. Kalifornija ima devet uzoraka za porez na dohodak, koji nose granične stope od 1 do 12, 3%.
LLC
Tvrtke s ograničenom odgovornošću također plaćaju porez na franšizu, ali on se izračunava drugačije nego za S korporacije. Umjesto paušalne stope koja se temelji na neto prihodu, LLC preduzeća oporezuju se paušalnim iznosima u dolarima temeljenim na razini bruto prihoda. Bruto prihodi između 250 000 i 499 999 dolara plaćaju porez u iznosu od 900 dolara. Bruto prihodi između 500.000 i 999.999 dolara plaćaju porez u iznosu od 2.500 dolara. Bruto prihodi između milion i 4.999.999 milijuna dolara plaćaju porez u iznosu od 6.000 USD. Bruto prihodi od 5 milijuna dolara ili više plaćaju porez u iznosu od 11 790 dolara. Za tvrtke s bruto dohotkom od manje od 250 000 američkih dolara primjenjuje se minimalni porez na franšizu od 800 dolara. Neto prihod od LLC preduzeća prelazi na vlasnike poduzeća koji moraju plaćati porez na dohodak po graničnim stopama od 1 do 12, 3%.
Partnerstva i samostalno vlasništvo
Porezni tretman partnerstva ovisi o određenoj vrsti. Partnerstva s ograničenom odgovornošću (LLP) i LP-ovi moraju platiti minimalni porez na franšizu od 800 USD, a vlasnici tvrtki moraju plaćati porez na dohodak od bilo kojeg dohotka koji prođe iz partnerstva. Za opća partnerstva u kojima se dohodak distribuira izravno vlasnicima poduzeća, primjenjuje se samo porez na dohodak. To je slučaj i kod samostalnih poduzetnika.
