Što znači odgoda poreza?
Odgođeni porez odnosi se na dobit od ulaganja poput kamata, dividendi ili kapitalnih dobitaka koji se akumuliraju bez poreza dok investitor ne primi konstruktivan primitak dobiti. Najčešći tipovi odgođenih poreza uključuju pojedinačne mirovinske račune (IRA) i odgođene anuitete.
Razumijevanje odloženog poreza
Ulagač ima koristi od neoporezivog rasta zarade s odloženim ulaganjima. Za ulaganja koja se drže do umirovljenja velika su porezna ušteda. Umirovljenik će vjerojatno biti u nižem poreznom razredu i više ne podliježe preuranjenim kaznama poreza i povlačenja proizvoda. Ulaganje u kvalificirane proizvode, poput IRA-a, omogućuje sudionicima da zatraže dio ili cijeli doprinos kao odbitak u poreznoj prijavi. Prednost proglašavanja odbitka u tekućim godinama i smanjenog oporezivanja u kasnijim godinama čini ulaganja s odgodom poreza privlačna.
Kvalificirana vozila s odgodom poreza
Plan 401 (k) je račun s doprinosom definiranim poreznim doprinosima koji nude poslodavci kako bi se povećala penzijska štednja zaposlenih. Tvrtke zapošljavaju trećeg administratora (TPA) za upravljanje doprinosima koji se oduzimaju od zarade zaposlenika. Zaposlenici odlučuju uložiti ove doprinose među različite opcije, poput dioničkih fondova, dionica poduzeća, ekvivalenta novca na tržištu ili opcija s fiksnom stopom. Doprinosi kvalificiranim štednim planovima, kao što su računi 401 (k), izvršavaju se na osnovi poreza prije smanjenja oporezivog dohotka koji je primio zaposlenik, što se obično izjednačava s nižom poreznom obvezom.
Raspodjela iz kvalificiranih planova oporezuje se kao uobičajeni dohodak ako je vlasnik mlađi od 59 1/2. IRS može procijeniti 10% kazne prijevremenog povlačenja. Odredbe o odgodi poreza i odlaganju poslodavaca o usklađivanju dolara potiču zaposlenike da ostave plaće za mirovinsku štednju.
Nekvalificirana vozila s odgodom poreza
Budući da doprinosi nekvalificiranom planu potiču od dohotka nakon oporezivanja, ne smanjuju oporezivi dohodak. Međutim, ako je odgođena za porez, zarada se može akumulirati bez poreza. Doprinosi uspostavljaju troškovnu osnovu za izračun kamata.
Pri distribuciji oporezuje se samo zarada. Otuda i naziv odgođeni anuiteti. Odgođene anuitete atraktivni su proizvodi osiguranja koji prihvaćaju pogodnosti odgode poreza. Kvalificirani mirovinski planovi kao što su tradicionalni IRA-ovi ograničavaju godišnji doprinos na 5.500 USD ili 6.500 USD ako je osoba starija od 50 godina. Međutim, mnogi anuiteti i ostali nekvalificirani porezno odgođeni proizvodi ne ograničavaju iznose doprinosa.
