Sadržaj
- Prednosti plaćanja
- Izuzeće od poreza
- Predškolski faktor
- Coverdell ESA-i
- Donja linija
Postoje posebne koristi za djedove i djedove koji plaćaju rano obrazovanje za svoje unuke. Većina nana i pop-popova vjerojatno je čula za prednosti financiranja računa 529, koji pomaže u otplati tih zastrašujućih troškova fakulteta dopuštajući da se njihovo izdanje izvuče iz toga bez poreza. Ali računi za privatne predškolske ustanove i osnovne škole mogu biti zastrašujući. To je posebno istinito u nekim većim gradovima države, gdje naknade mogu premašiti one u državnim koledžima. Na primjer, u New Yorku, neke najekskluzivnije osnovne škole mogu koštati više od 30.000 dolara godišnje.
Ključni odvodi
- Postoje porezno povoljni načini kako bake i djedovi svojim bakama pomažu u troškovima obrazovanja, čak i predškolskog uzrasta. Ove tehnike pomažu vašoj djeci s troškovima i pomažu vašoj obitelji sveukupno smanjenjem veličine vašeg imanja, a time ograničavaju vjerojatnost da vam se ikada naplati porez na nekretninu. Možete oporezovati oslobađanje od poreza na poklon u kojem se mogu izrađivati pokloni do 15 000 USD (po pravilima 2019.) bez da se iznos poklona mora dodati u vaše životno ograničenje poreza i poreza na imovinu. Također možete u potpunosti izbjeći problem poreza na poklone plaćanjem troškova obrazovanja izravno u programu; ne plaća se porez ako je plaćanje za kvalificirane troškove školovanja. Za svoj unuk možete pokrenuti i račun za štednu ušteđevinu Coverdell-a (ESA), iako su ograničenja donacija prilično niska i vaš prihod ne može prijeći određene razine.
Prednosti plaćanja
Srećom, Služba za unutarnje prihode (IRS) nudi lijepe poticaje za djedove i bake koji žele pomoći u ranom školovanju. Iskorištavanje ovih odredbi može produljiti svaki dolar koji potrošite, a da ne spominjemo da zaštitite svoju imovinu od poreznika kada vašu imovinu proslijede među vaše nasljednike.
Posebno pravilo IRS-a omogućava davaocima da svoje jednokratne poklone šire u pet godina vrijednim oslobođenjima od poreza na poklone, a da se novac ne ubraja u doživotnu imovinu i ograničenje poreza na poklon; što znači, djed i baka mogu platiti 75.000 USD u jednoj godini i računati da su plaćeni tijekom pet godina.
Izuzeće od poreza
Obično, porezni obveznik može samo unucima (ili bilo kome drugom, u tom slučaju) dodijeliti 15.000 dolara bez poništavanja poreza na poklon. Ograničenje je po osobi, što znači da par može dati 30, 00 dolara godišnje svakom unuku. Odobreno, porez na poklon ne mora biti plaćen odmah, a u nekim slučajevima ga ne treba plaćati nikada. Količina novca darovitog koji prelazi ograničenje od 15.000 dolara računa se u doživotno oslobađanje od poreza na darove i nekretnine. U 2019. izuzeće iznosi 11, 4 milijuna dolara. To se ograničenje, međutim, ne primjenjuje ako plaćate školu svog unuka izravno za pokrivanje školarina. Ovo „izuzeće od obrazovanja“ je izvrstan način za pojedince da doprinesu tim velikim troškovima privatnog obrazovanja.
Za starije odrasle osobe s bogatim sredstvima to je također izvrstan alat za planiranje imanja. (Za više detalja pogledajte Što su porezi na poklon? ) Svaki novac koji date bakama sada pomaže smanjiti veličinu vašeg imanja za porezne svrhe. To može napraviti razliku za najbogatije Amerikance, s obzirom da vlada uzima do 40% svih imanja većih od 11, 4 milijuna dolara. Iako vaši nasljednici ne plaćaju porez izravno, učinite im veliku korist ostajući pod tim pragom.
Predškolska ustanova koju pohađaju vaši unuci mora biti više obrazovna ustanova, a ne samo centar za skrb o djeci ako želite biti u mogućnosti plaćati troškove bez poreza, prema pravilima IRS-a.
Predškolski faktor
Teoretski, bake i djedovi mogu izuzeće od obrazovanja koristiti za pokriće računa predškolskog uzrasta. Ali ovdje se stvari pomalo kockaju. Ako je predškolska ustanova više ustanova za brigu o djeci nego obrazovna ustanova, nemate sreće. Prema internetskim stranicama IRS-a: „Obrazovna organizacija koja kvalificira redovito održava redovni fakultet i nastavni plan i program i obično ima redovno upisano tijelo učenika ili studenata koji pohađaju mjesto na kojem se redovno provode njegove obrazovne aktivnosti.“ Dakle, ako planirate plaćati školarinu u skupocjenom dijelu zemlje, obavezno pronađite školu koja odgovara kriterijima. Također je važno imati na umu da izuzeće djeluje samo za kvalificirane troškove školarine. Neće podnositi dodatne troškove, poput knjiga i potrepština.
Ako dijete upiše školu koja zahtijeva ugovor, stručnjaci upozoravaju da bi ga trebala potpisati osoba koja plaća račun - čak i ako je to djed i baka. Inače, IRS može tvrditi da djed i baka roditelju daju oporezivi dar, čak i ako to nije slučaj.
Manje od 0, 1%
Broj poreznih obveznika koji će na kraju platiti porez na imovinu za 2019. godinu, odnosno otprilike 1.900 od više od 2, 7 milijuna ljudi za koje se očekuje da će umrijeti u godini, pokazuju najnovija izvješća Centra za poreznu politiku.
Coverdell ESA-i
Mnogi pametni djedovi i bake znaju za 529 planova za štednju na fakultetima, ali postoji još jedna, fleksibilnija opcija koja ponekad leti ispod radara. Pomoću Coverdell računa štedne knjižice (ESA) možete pomoći bakama da uštede ne samo za koledž već i za osnovne i srednje škole. Kao i kod plana iz 529, korisnici mogu povući novac bez poreza za kvalificirane troškove. Međutim, ESA-i imaju tendenciju da nude više mogućnosti ulaganja i niže troškove. (Više informacija potražite u odjeljku Planovi štednih učilišta: Financiranje 529 ili Coverdell? )
Jedan kamen spoticanja su prilično niska ograničenja prihoda za Coverdell planove. Za 2019. godinu možete uplatiti do 2.000 dolara godišnje na račun bake, ali samo ako je vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak ispod 95.000 dolara godišnje - ili 190.000 dolara ako podnesete zajednički povrat. U tom se trenutku dodatak počinje smanjivati. Onima kojima modificirani prilagođeni bruto dohodak prelazi 110 000 USD - 220 000 USD ako podnose zajedničku prijavu - u potpunosti je zabranjeno dati doprinos.
No postoji prilično lako rješenje. Jednostavno poklonite novac unucima i neka sami otvore ESA-u. Omogućujući im da unaprijed uštede u privatnoj školi na porezno povoljniji način, dobijate više novca od svakog dolara koji potrošite. Štoviše, ovo je još jedan način da se smanji veličina vašeg imanja, što može pomoći da se bogate obitelji riješe užasnog poreza na nekretnine.
Donja linija
IRS ima nekoliko odredbi koje pomažu bakama i djedovima koji žele pomoći u plaćanju privatnog predškolskog i osnovnog školovanja. Iskorištavanje ovih iskustava može vam pomoći smanjiti porezni račun i sada i u budućnosti. Ako plaćate školarinu izravno, budite sigurni da je škola podobna za oslobađanje od poreza na poklon.
