Što je porezno povoljnije?
Izraz "porezno orijentiran" odnosi se na bilo koju vrstu ulaganja, financijski račun ili plan štednje koji je ili oslobođen poreza, odgođen porez ili nudi druge vrste poreznih olakšica. Primjeri ulaganja u povoljne poreze su općinske obveznice, partnerstva, UIT i anuiteti. Porezno povoljni planovi uključuju IRA-ove i kvalificirane mirovinske planove, poput 401 (k) s.
Razumijevanje porezno povoljnih
Ulaganja i račune pogodne za porez koristi široki raspon ulagača i zaposlenika u različitim financijskim situacijama. Porezni obveznici s visokim dohotkom traže porez na dohodak od općinskih obveznica, dok zaposlenici štede za mirovinu s mirovinskim službama za mirovinske poslove i mirovinskim planovima koje sponzoriraju poslodavci.
Dvije uobičajene metode koje ljudima omogućavaju minimiziranje poreznih računa su odgoda poreza i oslobođenje od poreza. Ključ za odlučivanje o tome koji ili ako kombinacija oboje ima smisla za vas svodi se na to kada se ostvare porezne olakšice.
Računi s odgodom poreza
Računi s odgođenim porezom omogućuju vam ostvarivanje neposrednih poreznih odbitka na puni iznos vašeg doprinosa, ali buduća povlačenja s računa oporezat će se po vašoj uobičajenoj stopi dohotka. Tradicionalni mirovinski računi u SAD-u najčešći porezi su tradicionalni IRA-i i 401 (k) planovi. U Kanadi je najčešći plan Registrirane štedne mirovine (RRSP).
Porez na dohodak, "kao što implicira naziv računa, kasnije se" prebacuje "na kasniji datum.
Na primjer, ako vaš oporezivi dohodak ove godine iznosi 50 000 USD, a vi ste uplatili 3000 USD na račun koji je odgođen za porez, platili biste porez samo 47 000 USD. Za 30 godina, nakon što odlazite u mirovinu, ako je vaš oporezivi dohodak u početku 40.000 dolara, ali odlučite povući 4.000 dolara s računa, oporezivi dohodak porast će na 44.000 dolara.
Računi oslobođenih poreza
Računi oslobođeni od poreza, s druge strane, pružaju buduće porezne olakšice jer povlačenja prilikom odlaska u mirovinu ne podliježu porezu. Budući da se doprinosi na račun obavljaju s dolarima nakon oporezivanja, nema trenutne porezne prednosti. Glavna prednost ove vrste strukture je u tome što povrat ulaganja raste bez oporezivanja. Popularni računi oslobođeni od poreza u SAD-u su Roth IRA i Roth 401 (k). U Kanadi je najčešći štedni račun (TFSA).
Porezom odgođenim porezom plaćaju se porezi u budućnosti, ali s računa oslobođenog poreza, porez se plaća upravo sada. Međutim, pomakom razdoblja u kojem plaćate porez i ostvarujete rast ulaganja bez poreza, mogu se ostvariti velike prednosti.
Ključni odvodi
- Porezno orijentirana odnosi se na povoljni porezni status koji posjeduju određene kvalificirane investicije, računi ili druga financijska sredstva. Primjeri uključuju općinske obveznice, račune 401 (k) ili 403 (b), 529 planova i određene vrste partnerstava. Status znači da se dohodak prije oporezivanja koristi za financiranje investicije u kojoj će se porezi plaćati naknadno i po sadašnjim poreznim stopama u to vrijeme. Status oslobođen od poreza koristi novac nakon oporezivanja za financiranje investicija tamo gdje ih ostvaruju dobitci ili prihodi ne podliježu redovnom porezu na dohodak.
Ulaganja s porezom
Ulaganja koja su povoljna za porez zaštićuju neki ili cijeli ulagačev dohodak od oporezivanja, omogućavajući mu da smanji svoj porezni teret. Primjerice, ulagači u obveznice općina primaju kamate na svoje obveznice tijekom trajanja obveznice. Prihod od izdavanja ovih obveznica investitorima koriste općinska tijela za financiranje kapitalnih projekata u zajednici. Kako bi potaknuli veći broj ulagača na kupovinu ovih obveznica, prihodi od kamata koji su ulagači ne oporezuju se na saveznoj razini. U mnogim slučajevima, ako imatelj obveznice boravi u istoj državi u kojoj su obveznice izdane, njegovi prihodi od kamata također će biti oslobođeni od državnih i lokalnih poreza.
Amortizacija također donosi porezne olakšice za pojedince i poduzeća koji ulažu u nekretnine. Amortizacija je odbitak poreza na dohodak koji poreznom obvezniku omogućuje povrat troškova temeljem određene imovine. U SAD-u se trošak stjecanja zemljišta ili zgrade kapitalizira tijekom određenog broja korisnih godina godišnjim odbitkom amortizacije. Na primjer, pretpostavimo da investitor kupi nekretninu za pet milijuna dolara (na osnovi troškova). Nakon pet godina, imao je amortizacijske odbitke od 500 000 USD, a njegova nova osnova troškova iznosi 4, 5 milijuna dolara. Ako proda nekretninu za 5, 75 milijuna dolara, ostvareni dobitak iznosit će joj 5, 75 milijuna - 4, 5 milijuna dolara = 1, 25 milijuna dolara. Iznos od 500.000 USD oporezat će se stopom amortizacije, a preostalih 750 000 USD oporezat će se kao kapitalni dobitak. Bez porezne pogodnosti amortizacije, cjelokupni dobitak ostvaren prodajom imovine oporezat će se kao kapitalni dobitak.
Računi s povoljnijim porezom
Redovitim brokerskim računima IRS oporezuje investitore na bilo koji kapitalni dobitak ostvaren prodajom profitabilnih investicija. Međutim, računi povlaštene za porez omogućavaju pojedincima ulaganje ulaganja u odgodu poreza, a u nekim slučajevima i oporezivanje. Tradicionalni individualni mirovinski aranžmani (IRA) i planovi 401 (k) primjeri su odgođenih poreza na kojima se zarada od ulaganja ne oporezuje svake godine. Umjesto toga, porez se odgađa sve dok se pojedinac ne povuče, u tom trenutku može započeti podizanje sredstava s računa. Dizanje s ovih računa bez kazne dopušteno je nakon što vlasnik računa navrši 59½ godina. Nakon što navrši 70½ godina, potrebno je započeti s minimalnim podizanjem s računa.
Roth IRAs i štedni računi bez oporezivanja (TFSA) nude čak i veću poreznu uštedu za investitore nego račune odgođene za porez, jer su aktivnosti na tim računima oslobođene od poreza. Povlačenja i zarade s ovih računa neoporezivi su, što pruža savršen primjer porezne prednosti.
Vlade uspostavljaju porezne povlastice kako bi potaknule privatne osobe da daju novac kada se smatra da je to u javnom interesu. Odabir odgovarajuće vrste računa ili ulaganja porezno povoljnih ovisi o financijskoj situaciji ulagača.
