Što je izvješće o sumnjivoj aktivnosti (SAR)?
Izvještaj o sumnjivim aktivnostima (SAR) alat je pružen Zakonom o tajnosti banke (BSA) iz 1970. za praćenje sumnjivih aktivnosti koje se obično ne bi mogle označiti u drugim izvještajima (poput izvješća o valutnoj transakciji). SAR je postao standardni obrazac za prijavljivanje sumnjivih aktivnosti u 1996.
Izvješća o sumnjivim aktivnostima mogu obuhvatiti gotovo svaku neobičnu aktivnost. Aktivnost može biti uključena u Izvješće o sumnjivoj aktivnosti ako aktivnost pokrene sumnju da vlasnik računa pokušava nešto sakriti ili izvršiti ilegalnu transakciju.
Razumijevanje izvješća o sumnjivoj aktivnosti (SAR)
Izvještaj o sumnjivoj aktivnosti (SAR) podnosi financijska institucija koja promatra sumnjive aktivnosti na računu. Izvješće se podnosi mreži za provedbu zakona o financijskim zločinima koja će istražiti incident. Mreža za provedbu financijskih zločina je odjeljenje američke riznice. Financijska institucija može podnijeti izvještaj u roku od 30 dana o bilo kojoj aktivnosti na računu za koju smatra da je sumnjiva ili neobična. Ako se prikupi više dokaza, može se dobiti produljenje od najviše 60 dana. Instituciji ne trebaju dokazi da se dogodio zločin. Klijent nije obaviješten da je podneseno Izvješće o sumnjivim aktivnostima u vezi s njegovim računom.
Izvještaji o sumnjivim aktivnostima dio su statuta i propisa protiv pranja novca koji su postali stroži od 2001. godine. Zakon o Patriotu SAD-a značajno je proširio SAR-ove potrebe u nastojanju da se bori protiv globalnog i domaćeg terorizma. Cilj Izvještaja o sumnjivim aktivnostima i rezultirajuće istrage je identificirati kupce koji su uključeni u pranje novca, prijevare ili financiranje terorizma. Kupcu se ne kaže da se podnosi izvještaj. Otkrivanje kupcu ili neuspjeh u podnošenju izvještaja o sumnjivim aktivnostima može rezultirati vrlo ozbiljnim kaznama za pojedince i institucije. SAR-ovi omogućuju provedbi zakona da otkriju obrasce i trendove organiziranih i osobnih financijskih zločina kako bi mogli predvidjeti kazneno i lažno ponašanje i suzbiti ga prije nego što eskalira.
U Sjedinjenim Američkim Državama, financijske institucije moraju podnijeti SAR je li stvar da se zaposlenik ili kupac bavio trgovinom insajderima. Oni također moraju podnijeti SAR ako otkriju potencijalno pranje novca ili kršenja BSA. SAR je potreban ako financijska institucija otkrije dokaze hakiranja računala ili potrošača koji obavlja nelicencirani posao s novčanim uslugama. Zapisi SAR-a moraju se čuvati pet godina od datuma podnošenja.
Primjer stanja izvješća o sumnjivoj aktivnosti
Na primjer, Albert je vlasnik računa u XYZ Financial Institution. Albert je klijent gotovo pet godina i ima uspostavljenu povijest računa i vrlo predvidljive transakcije. Svaki mjesec na račun položi 15.000 dolara i kupi indeksni fond. Jednog dana počinje primati tjedne transfere od 9.000 USD na račun. Gotovo brzo kako novac dospije na račun, opet odlazi. To je neobično za Albertov račun i uobičajene aktivnosti. Financijska institucija to može smatrati sumnjivom aktivnošću i može podnijeti izvješće o sumnjivoj aktivnosti.
