DEFINICIJA strukturirane transakcije
Strukturirana transakcija je niz transakcija koje pojedinci ili subjekti mogu razdvojiti od većeg iznosa, kako bi se izbjegao regulatorni nadzor. Neki se odlučuju na strukturiranu transakciju kako bi izbjegli zahtjeve izvještavanja iz Zakona o tajnosti banke (BSA).
Regulatori osiguravaju da svi porezni obveznici i porezni obveznici prijavljuju oporezivi dohodak ispravno i zakonito. Da bi se osigurala poštivanje zakona, Zakon o tajnosti banke zahtijeva od financijskih institucija da bilježe i izvještavaju o transakcijama svojih klijenata ako te transakcije uključuju veliku količinu novca. Izvješće o valutnoj transakciji (CTR) je posebno izvješće koje zahtijevaju regulatorni organi. Financijske institucije moraju ih predati nakon što depoziti, podizanje ili razmjena valuta premašuju 10 000 USD.
BREAKING DOWN Structured Transaction
Kako bi izbjegli zahtjeve izvješćivanja, koje postavlja Zakon o tajnosti banke, pojedinci i tvrtke u 1980-ima započeli su s strukturiranjem i strukturiranjem transakcija koje su ispod praga izvješćivanja od 10 000 USD. Neki pojedinci i tvrtke koristili su strukturirane transakcije ako nisu htjeli da vlada zna o njihovim financijskim aktivnostima i / ili kako ostvaruju prihod. Na primjer, u slučajevima pranja novca i utaje poreza, regulatori su te slučajeve povezali sa strukturiranim transakcijama.
Pranje novca čin je prikrivanja kretanja velikih količina novca, što kriminalci često generiraju nezakonitim aktivnostima, poput trgovine drogom ili terorističkim aktivnostima. Proces pranja novca čini da takve "prljave" aktivnosti izgledaju čisto. Specifični koraci uključeni u pranje novca uključuju plasman, slojevitost i integraciju. Plasiranje se odnosi na čin uvođenja "prljavog novca" u financijski sustav; slojevitost je čin prikrivanja izvora tih sredstava pomoću složenih transakcija i knjigovodstvenih trikova; a integracija se odnosi na čin ponovnog stjecanja tog novca na navodno legitiman način.
Strukturirane transakcije i Zakon o patrioti iz 2001. godine
Patriotski zakon iz 2001. godine dao je agencijama za provedbu zakona šire ovlasti za istraživanje, podizanje optužnice i izvođenje terorista pred lice pravde. Zakon je nastao nakon terorističkih napada 2011. u New Yorku. Federalne agencije koriste sudske naloge za dobivanje poslovnih zapisa i bankovnih zapisa. Glavni naslov III Zakona prisiljava mnoge financijske institucije na snimanje zbirnih transakcija koje uključuju zemlje u kojima je pranje praksa poznat. Takve su institucije ugradile metodologije za prepoznavanje i praćenje korisnika takvih računa, zajedno s osobama ovlaštenim za usmjeravanje sredstava putem računa koji se plaćaju.
Iako je broj transakcija veći od 10 000 američkih dolara u 1970-ima bio relativno nizak, broj transakcija koji prelaze taj iznos danas je mnogo veći. U fiskalnoj godini 2007.-2008. Podneseno je preko 16 milijuna CTR-ova. Usprkos većem kapacitetu sa Patriot Actom, velika količina podataka može biti otežana za pravovaljane agencije i regulatore da pravovremeno procesuiraju i istraže.
