Što je zahtjev za solventnim kapitalom (SCR)?
Kapitalni solventni kapital (SCR) ukupni je iznos sredstava koje osiguravajuća i reosiguravajuća društva u Europskoj uniji moraju posjedovati.
SCR je obrazac temeljen na formuli kalibriran kako bi se osiguralo da se razmotre svi mjerljivi rizici, uključujući neživotni prepisivanje, životno osiguranje, zdravstveno osiguranje, tržišni, kreditni, operativni i rizik druge ugovorne strane. Kapital solventnog kapitala pokriva postojeće poslovanje kao i novo poslovanje koje se očekuje tijekom 12 mjeseci. Potrebno je ponovno izračunati najmanje jednom godišnje.
Kako funkcioniraju kapitalni zahtjevi za solventnost
Kapitalni kapital za solventnost dio je direktive Solventnost II koju je Europska unija (EU) izdala 2009. godine, a koja sadrži više od desetak postojećih EU direktiva. Cilj je ove direktive koordinirati zakone i propise 28 članica EU-a jer se odnose na industriju osiguranja. Ako nadzorna tijela utvrde da zahtjev ne odražava na odgovarajući način rizik povezan s određenom vrstom osiguranja, mogu prilagoditi kapitalni zahtjev veći.
SCR je postavljen na razini koja osigurava da osiguratelji i reosiguratelji mogu ispuniti svoje obveze prema osiguranicima i korisnicima u sljedećih 12 mjeseci s 99, 5 postotnom vjerojatnošću, što ograničava mogućnost pada financijske propasti na manje od jednom u 200 slučajeva. Formula ima modularni pristup, što znači da se pojedinačna izloženost svakoj rizičnoj kategoriji procjenjuje i zatim objedinjuje.
Ključni odvodi
- Kapitalni zahtjev za solventni kapital (SCR) kapitalni su zahtjevi za Europska društva za osiguranje i društva za reosiguranje. Standard SCR, kao i minimalni kapitalni zahtjev (MCR), temelje se na računovodstvenoj formuli koja se mora svake godine ponovno izračunavati. tri stupa zahtjeva za izvješćivanje za SCR koji je propisan direktivom Solventnost II.
Tri stupa Direktive Solventnost II
Direktiva EU Solventnost II određuje tri stupa ili razine kapitalnih zahtjeva. Stup I pokriva kvantitativne zahtjeve, tj. Iznos kapitala koji osiguravač treba posjedovati. Stub II utvrđuje zahtjeve za upravljanjem, učinkovitim nadzorom i upravljanjem rizikom osiguravatelja. Stub III zahtjeve za otkrivanjem i transparentnošću.
Zahtjevna priroda Solventnosti II privukla je kritike. Prema RIMES-u od pružatelja usluga podataka, novo zakonodavstvo nameće složeno i značajno opterećenje usklađenosti s mnogim europskim financijskim organizacijama. Na primjer, 75 posto tvrtki u 2011. godini izvijestilo je da nisu u stanju ispuniti zahtjeve izvješćivanja prema Stupu III.
Minimalni kapitalni zahtjev
Uz kapitalni zahtjev SCR, mora se izračunati i minimalni kapitalni zahtjev (MCR). Ova brojka predstavlja prag ispod kojeg bi nacionalna regulatorna agencija intervenirala. Cilj MCR-a je postizanje razine vjerojatnosti adekvatnosti od 85 posto tijekom jednogodišnjeg razdoblja.
Za regulatorne potrebe, vrijednosti SCR-a i MCR-a trebalo bi smatrati "mekim" i "tvrdim" podovima, respektivno. To jest, slojeviti postupak intervencije primjenjuje se kada kapitalni kapital (re) osiguravajućeg društva padne ispod SCR-a, pri čemu intervencija postaje progresivno intenzivnija kako se kapitalni udjeli približavaju MCR-u. Direktiva Solventnost II pruža regionalnim regulatorima brojne mogućnosti za rješavanje kršenja pravila MCR-a, uključujući potpuno povlačenje odobrenja za prodaju novih polica i prinudno zatvaranje tvrtke.
