Jednostavna ira nasuprot jednostavnim 401 (k): u čemu je razlika?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Pregled

Poslodavci za male poduzetnike imaju razne mogućnosti ako žele ponuditi mirovinski povoljni mirovinski plan. Važno je pažljivo razmisliti o njima i pregledati opcije s financijskim i poreznim savjetnicima.

Na primjer, umjesto tradicionalnog plana 401 (k), vlasnik male tvrtke može se odlučiti za SIMPLE 401 (k). Zvuče slično, ali postoje važne razlike među njima koje poslodavci trebaju preispitati.

Ili poslodavac može birati između SIMPLE 401 (k) i SIMPLE IRA. Ovi planovi imaju mnogo sličnosti, ali imaju i razlike koje bi mogle pružiti dovoljno razloga za odabir jedne vrste SIMPLE plana za drugu.

Ključni odvodi

• Odabir plana umirovljenja jedna je od najvažnijih financijskih odluka koju će vlasnik tvrtke donijeti za svoj posao. Plan umirovljenja omogućuje ne samo poslodavcu da zatraži porezni odbitak za doprinose, već služi i kao sredstvo za privlačenje visoko kompetentnih zaposlenika. Neki planovi administrativno je opterećenje i može ih biti prilično skupo za održavanje. Vlasnik malih poduzeća koji želi izbjeći složene administrativne i ograničene troškove možda će jednostavne planove smatrati atraktivnim. Prije odabira vlasnik će možda htjeti pregledati određene specifičnosti, uključujući prosječnu dob poslovanja zaposlenici i žele li da krediti budu dozvoljeni prema planu.

Jednostavna IRA

Plan podsticaja za podsticanje štednje za zaposlenike malih poslodavaca (SIMPLE) račun je mirovinskog odloženog mirovinskog štednje. Jednostavne račune mogu uspostaviti poslodavci, uključujući samozaposlene osobe.

Da bi se kvalificirali, poslodavci ne smiju imati više od 100 zaposlenika koji su od poslodavca primili odštetu od najmanje 5000 dolara za prošlu godinu. Poslodavac koji odabere JEDNOSTAVNU IRA ne smije održavati bilo koji drugi plan uz održavanje SIMPLE IRA. (Imajte na umu da su dopuštene iznimke za zaposlenike obuhvaćene kolektivnim ugovorima, a planovi koji pokrivaju te zaposlenike se ne poštuju u tu svrhu.)

Ne postoji dobni zahtjev za JEDNOSTAVNU IRA. Umjesto toga, svakom zaposleniku koji je tijekom dvije prethodne godine zaradio najmanje 5000 dolara i za koje se opravdano očekuje da će zaraditi 5000 USD u tekućoj godini mora se omogućiti sudjelovanje u planu.

Za JEDNOSTAVNU IRA, poslodavac koji odluči dati doprinose može uskladiti iznos koji iznosi manje od 3%, ali ne manje od 1%, za dvije od svakih pet godina. Ova opcija nije dostupna za SIMPLE 401 (k) s.

Jednostavno 401 (k)

SIMPLE 401 (k) plan je križ između SIMPLE IRA i tradicionalnog plana 401 (k) i nudi neke značajke oba plana.

I za SIMPLE IRA i SIMPLE 401 (k) poslodavci koji ispunjavaju uvjete ne smiju imati više od 100 zaposlenika koji su od poslodavca primili naknadu od najmanje 5000 USD za prošlu godinu. Poslodavci ne mogu održavati bilo koji drugi mirovinski plan za zaposlenike koji ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u SIMPLE 401 (k). Međutim, poslodavac može odlučiti održati drugi mirovinski plan kako bi obuhvatio one zaposlenike koji ne ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u SIMPLE 401 (k) planu.

Za oba plana nije potrebno testiranje nediskriminacije, a oba plana podliježu godišnjem zahtjevu za 60-godišnju obavijest. Rok za uspostavljanje bilo kojeg plana je od 1. siječnja do listopada godine. Ovaj rok omogućuje zaposlenicima da daju doprinose za odgodu plaća prije kraja godine. Da bi stekli pravo sudjelovanja u SIMPLE 401 (k) planu, od zaposlenika se može zahtijevati da obavljaju uslugu najmanje godinu dana i napune 21 godinu.

Budući da je SIMPLE IRA plan temeljen na IRA, zajmovi nisu dopušteni. S druge strane, poslodavac može uključiti kredite kao značajku u SIMPLE 401 (k) plan. Za zaposlenike koji moraju iskoristiti svoju mirovinsku imovinu kada ne mogu primiti raspodjelu od plana, zajmovi mogu biti atraktivno obilježje plana.

I za planove SIMPLE IRA i SIMPLE 401 (k) svi se doprinosi odmah daju 100%.

Posebna razmatranja

Oba plana dopuštaju istu vrstu doprinosa. Zaposlenici mogu dati doprinose za odgodu plaće, dok poslodavci mogu odlučiti dati doprinose za podmirivanje plaća zaposlenima koji daju odgodu plaće ili ne-izborni doprinos.

Za odgovarajuće doprinose, poslodavci moraju plaćati dolar za dolar do 3 posto naknade zaposlenika. Za neisplate doprinosa, poslodavci moraju plaćati 2 posto naknade zaposlenika.

Godina	OGRANIČENA Ograničenje odlaganja
2002	$ od 7.000
2003	$ 8.000
2004	$ iznos od 9.000
2005	$ od 10.000
2006	$ od 10.000
2007	$ 10.500
2008	$ 10.500
2009	$ 11.500
2010	$ 11.500
2011	$ 11.500
2012	$ 11.500
2013	$ 12, 000
2014	$ 12, 000
2015	$ od 12.500
2016	$ od 12.500
2017	$ od 12.500
2018	$ od 12.500
2019	$ od 13.000