Sadržaj
- Neodređeni IRA-ovi
- kvalificiranost
- distribucije
- Dokumentacija
- Donja linija
Ima li smisla financirati nenaplativi pojedinačni mirovinski račun (IRA)? Mnogi ljudi koji nemaju pravo u potpunosti financirati odbitni IRA i / ili Roth IRA često previde ovu jednostavnu priliku za dodavanje dodatnih dolara za mirovinu gdje mogu rasti bez poreza. A za razliku od plana odgode plaća 401 (k) ili drugog plana plaćanja, doprinose možete doraditi do roka za prijavu poreza 15. travnja.
Ključni odvodi
- Neodlučivim IRA-ima nedostaju mnoge prednosti tradicionalnog IRA-a ili Roth-a IRA, ali oni su korisni kada želite oduzeti više za odlazak u mirovinu nego što to dopuštaju trenutni limiti. Neodlučni doprinosi imaju svoja pravila prihvatljivosti i ograničenja doprinosa kojih se morate pridržavati. Štediša također mora voditi evidenciju o vlastitim doprinosima nenaplativim planovima kako bi mogla biti primjereno oporezovana nakon povlačenja iz mirovine.
Neodređeni IRA-ovi
Za razliku od tradicionalnog IRA-a, koji je porezno priznat, neoporezivi doprinosi IRA-e ostvaruju se s dolarima nakon oporezivanja i ne pružaju neposrednu poreznu korist. U određenoj poreznoj godini, pod uvjetom da vi ili vaš supružnik imate dovoljno zarađenih ili samozapošljavajućih prihoda, svaki možete doprinijeti IRA-u.
Za 2019. i 2020. limit je 6000 USD, uz dodatni doprinos za nadoknadu od 1000 USD ako imate 50 ili više godina. Možete nastaviti s dodavanjem doprinosa sve do godine u kojoj navršite dob od 70½, kada moraju započeti minimalne raspodjele (RMD).
Doprinosi se mogu dodijeliti različitim vrstama IRA-a. Na primjer, možete unijeti porezno priznate, neoporezive i / ili Roth IRA-e u određenoj poreznoj godini, sve dok kombinirani doprinosi ne pređu ograničenje. A za razliku od Roth IRA-a, odbitni i nenaplativi doprinosi IRA-a mogu se prikupljati na isti račun.
Neuplativi doprinosi u IRA-u ne pružaju neposrednu poreznu olakšicu jer su napravljeni s dolarima nakon poreza.
kvalificiranost
Vaša sposobnost financiranja različitih vrsta IRA-a podložna je ograničenjima na temelju vašeg prihoda, statusa prijave poreza i podobnosti za sudjelovanje u mirovinskom planu koji poslodavac sponzorira, čak i ako u određenoj poreznoj godini nisu plaćeni doprinosi za taj plan. Ako vi i vaš supružnik nemate plan poslodavaca na poslu, nema ograničenja u potpunosti financiranja odbitne IRA-e. Međutim, ako vi ili vaš supružnik ispunjavate uvjete za sudjelovanje u planu sponzoriranog od strane poslodavca, u 2019. primjenjuju se sljedeća ograničenja:
- Za odbitni IRA, prijava samohrane ili glave faze podobnosti za kućanstvo izdvaja između 65 000 i 75 000 dolara modificiranog prilagođenog bruto dohotka (MAGI) za 2020. godinu (64 000 dolara i 74 000 dolara za 2019. godinu). Za zajedničko podnošenje zahtjeva za brak ispadanje je između 104.000 i 124.000 USD MAGI (103.000 USD i 123.000 USD za 2019.), a za podnošenje prijave za brak pojedinačno faza je 10.000 MAGI. i 139.000 dolara MAGI (122.000 i 137.000 USD). Za zajedničko podnošenje zahtjeva za brak, ispadanje je između 196.000 i 206.000 USD MAGI (193.000 USD i 203.000 USD), a za podnošenje prijave za brak pojedinačno, faza odustajanja iznosi 10.000 MAGI.
Da biste odredili podobnost, u uputama za IRS obrazac 1040 nalazi se radni list o odbitku IRA-e.
distribucije
Za bilo koju godinu u kojoj donosite doprinos neprijavljenom IRA-u, morate uključiti obrazac IRS 8606 u vašu saveznu poreznu prijavu. Ovaj obrazac dokumentira vaš doprinos nakon oporezivanja, što je važno nakon što započnete s distribucijom.
U dobi od 59½ do 70½, bez ikakve kazne slobodno uzimate bilo koji iznos od svoje IRA-e, ali od vas to nije potrebno. Kada dostignete dob od 70½, IRS od vas zahtijeva da sakupite vrijednost svih svojih odbitnih i nenaplativih IRA-ova i započnete s distribucijom svojih tradicionalnih (ali ne Roth) IRA-ova.
Stvarni iznos vašeg RMD-a određuje tablica IRS-a na temelju vaše dobi. Vaš skrbnik IRA-e može vam poslati izjavu o tome koliko trebate uzeti, ali ovaj posao najbolje može obaviti porezni savjetnik koji vam također može pomoći da shvatite koliko je vaš RMD oporezivan, ako uključuje neoporezive doprinose. Također je važno voditi evidenciju svojih doprinosa, kao što je navedeno u nastavku.
Izračun izračunavanja oporezivog i neoporezivog omjera potrebno je svake godine preračunati i zasnivati se na vrijednosti 31. prosinca svih vaših IRA računa. Ulagačima koji imaju više IRA računa, distribucija se može izvući sa svakog računa ili samo s jednog.
Dokumentacija
Jedna od nedostataka neuporedivih IRA-a je vođenje evidencije. Vaša je odgovornost pratiti i tražiti bilo kakve nepriznate doprinose. IRS preporučuje da čuvate svoje obrasce 1040 i 8606, kao i obrazac 5498 koji dobivate svake godine od skrbnika IRA-e kako biste dokumentirali svoje doprinose i raspodjele. Ovo je važno, jer nakon smrti vlasnika IRA-e, osnova troškova se ne gubi i prebacuje se na supružnika ili korisnika.
Donja linija
Godišnji doprinosi neovisnoj IRA su ograničeni, ali s vremenom se mogu zaista zbrojiti. Na primjer, ako ste doprinosili 6.500 USD godišnje tijekom 10 godina, počevši s 50 godina, a zatim se povukli u dobi od 60 godina, pretpostavljajući stopu povrata od 6%, vaši bi doprinosi mogli narasti na više od 150.000 do 70. godine života. I nakon što započnete s distribucijom, oko 44% bi predstavljalo povrat poreza bez poreza.
