Što je SEC obrazac NQ?
SEC obrazac NQ dokument je koji popunjavaju registrirane investicijske tvrtke za upravljanje, poput firmi uzajamnih fondova, kako bi otkrile cjelokupni portfelj udjela. Obrazac se zatim podnosi Komisiji za vrijednosne papire (SEC). Prema propisima DIK-a, obrazac NQ mora se podnijeti u roku od 60 dana od zaključenja prvog i trećeg tromjesečja svake fiskalne godine.
Objasnio je obrazac SEC NQ
SEC obrazac NQ nosi naziv „Tromjesečni raspored portfeljskih udjela registriranog društva za upravljanje.” Zahtjevi za podnošenje obrasca NQ mogu se naći u odjeljku 30 (b) Zakona o investicijskim društvima iz 1940. i člancima 13 (a) i 15 (d)) Zakona o vrijednosnim papirima iz 1934. godine, koji zahtijevaju da registrirana investicijska društva i trustovi podnose polugodišnja i godišnja izvješća SEC-u i dioničarima kompanija. Obrazac NQ mora se podnijeti elektroničkim putem, osim ako tvrtka ne zatraži izuzeće od elektroničke prijave.
Iako se od uzajamnih fondova tvrtke ne moraju slati svoje izvještaje o obrascima NQ dioničarima, njihov cjelokupni portfelj udjela može se naći na mreži u SEC-ovom elektroničkom prikupljanju, analizi i pregledu podataka, poznatijem kao baza podataka EDGAR. Zagovornici objavljivanja portfelja vjeruju da pomaže investitorima donijeti bolje i informiranije odluke o investiranju. DIP također može koristiti informacije pružene na obrascu NQ kao dio svojih regulatornih uloga, pregleda objavljivanja, inspekcija i oblikovanja politike.
Investicijska društva za male tvrtke nisu potrebna za prijavu obrasca NQ. Umjesto toga, male tvrtke moraju dostaviti obrazac N-5, koji je također poznat kao Izjava o registraciji malih poduzeća za ulaganje u skladu sa Zakonom o vrijednosnim papirima iz 1933. i Zakonom o investicijskim društvima iz 1940. Da bi se kvalificirao za prijavu u N-5, tvrtka mora biti registrirani prema Zakonu o ulaganju u mala poduzeća iz 1958. ili imati odobrenje uprave za malo gospodarstvo za podnošenje zahtjeva za licencu.
Otpor oblika NQ
U 2016. godini, DIP je usvojio nove i dopunjene zahtjeve za izvještavanje koji se odnose na investicijska društva registrirana prema Zakonu o investicijskim društvima iz 1940. Ažurirani zahtjevi namijenjeni su modernizaciji izvještavanja investicijskih društava. Jedna od predloženih izmjena je eliminiranje obrasca NQ i njegovo zamjena Obrascem N-PORT, koji će DIP-u pružiti više ažurnih informacija o portfelju udjela u fondu (najkasnije 30 dana nakon kraja svakog mjeseca) zajedno s daljnjim uvidom u to kako portfelj upravlja rizikom, likvidnošću i uporabom derivata.
Smanjenje obrasca NQ prvobitno je bilo zakazano za 1. kolovoza 2019. Međutim, taj je datum pomaknut unatrag jer se obrazac N-PORT usavršava i kako investicijska industrija postaje sve informiranija i ugodnija za prijelaz. Revidirani datum za ukidanje obrasca NQ je sada 1. svibnja 2020.
