Roth ira nasuprot tradicionalnom iru: u čemu je razlika?

Sadržaj

• Pregled IRA-e
• Ključne razlike: porezne prekide
• Ključne razlike: ograničenja prihoda
• Ključne razlike: pravila distribucije
• Povlačenja prije umirovljenja
• Posebna razmatranja
• Donja linija

Roth IRA vs. Tradicionalni IRA: pregled

Pojedinačni mirovinski računi (IRAs) su vozila pod povoljnim porezima namijenjena dugoročnim uštedama i ulaganjima - za izgradnju gnijezda za gnijezdo za nečiji post-karijeru. Dok su neke IRA dostupne na radnom mjestu, dvije su najčešće dizajnirane za ulagače koje mogu samostalno koristiti: tradicionalni IRA, osnovan 1974., i njegov mlađi rođak, Roth IRA, predstavljen 1997. i nazvan po svom sponzoru, Sen William Roth.

Iako ti računi imaju sličnosti - poput rasta ulaganja u njima bez poreza - razlikuju se i na neke ključne načine, ponajviše baveći se poreznim odbitcima (želite li sada dugovati IRS-a ili kasnije?), Dostupnošću sredstava i standardi prihvatljivosti.

Razumijevanje svih razlika ključno je za odlučivanje koji je IRA bolji izbor za vas.

Ključni odvodi

• Ključna razlika između Roth-a i tradicionalnih IRA-ova leži u vremenu njihovih poreznih pogodnosti: s tradicionalnim IRA-ima sada odbijate doprinose i kasnije plaćate porez na podizanje poreza; s Roth IRA-ovcima plaćate porez na doprinose sada, a kasnije oslobađate povlačenje poreza. Tradicionalni IRA-ovi djeluju poput personaliziranih mirovina: Zauzvrat, za znatne porezne olakšice, oni ograničavaju i diktiraju pristup sredstvima. Roth IRA-ovi funkcioniraju više kao redovni računi ulaganja, samo s poreznim povlasticama: Oni imaju manje ograničenja, ali i manje pauze. Bez obzira mislite li da će vam godišnji dohodak i porezni paket biti manji ili veći u mirovini je ključni faktor u odlučivanju koje IRA odabrati.

Ključne razlike: porezne prekide

I tradicionalni i Roth IRA pružaju izdašne porezne olakšice. Ali pitanje je vremena kada ćete ih potražiti.

Tradicionalni doprinosi IRA-a su odbitni za porez i na državne i savezne porezne prijave za godinu u kojoj dajete doprinos. Kao rezultat, povlačenja - službeno poznata kao raspodjele - oporezuju se stopom poreza na dohodak kada ih izvršite, vjerojatno u mirovini.

Doprinosi tradicionalnim IRA-ima općenito smanjuju vaš oporezivi dohodak u godini doprinosa. To smanjuje vaš prilagođeni bruto dohodak (AGI), možda vam pomaže da se kvalificirate za druge porezne olakšice koje inače ne biste dobili, poput poreznog kredita za djecu ili odbitka kamata za studentski kredit.

S Roth IRAsima, ne ostvarujete porezni odbitak kad date doprinos, tako da oni ne smanjuju vaš prilagođeni bruto dohodak te godine. No, kao rezultat toga, vaša povlačenja u mirovini uglavnom su neoporeziva. Račun ste platili unaprijed, da tako kažem, tako da ništa ne dugujete sa zadnje strane.

Drugim riječima, to je suprotnost tradicionalnom IRA-u.

Možete posjedovati i financirati Roth i tradicionalni IRA (pod pretpostavkom da imate pravo na svaku); međutim, vaši ukupni depoziti na svim računima ne smiju prijeći ukupni limit doprinosa za IRA za tu poreznu godinu.

Ključne razlike: ograničenja prihoda

Svatko sa zarađenim primanjima mlađim od 70½ može pridonijeti tradicionalnom IRA-u. Da li je doprinos u potpunosti porezno priznat, ovisi o vašem prihodu i o tome je li (ili vaš suprug, ako ste u braku) pokriveni mirovinskim planom poslodavca, kao što je 401 (k).

Roth IRA-i nemaju dobna ograničenja, ali imaju ograničenja u pogledu primanja:

Za 2019. godinu, podnositelji zahtjeva za pojedinačni porez, na primjer, moraju imati modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) manji od 137 000 USD kako bi doprinijeli Roth IRA-u, a doprinosi će se postupno ukinuti počevši s MAGI od 122 000 USD. Bračni parovi koji podnose zajedničku prijavu moraju imati modificirane AGI-ove manje od 203 000 USD kako bi doprinijeli Roth-u; doprinosi se ukidaju počevši od 193 000 USD.

Do 2020. godine pojedinačni MAGI moraju imati manje od 139.000 USD, a doprinosi će se postupno ukinuti počevši s MAGI od 124.000 USD. Bračni parovi moraju imati modificirane AGI-ove manje od 206 000 USD kako bi doprinijeli Roth-u, a doprinosi se postupno ukidaju počevši od 196 000 USD.

Ključne razlike: pravila distribucije

Još jedna razlika između tradicionalnih i Roth IRA-ova je u povlačenju. S tradicionalnim IRA-ovcima, morate započeti uzimati minimalne raspodjele (RMD) - obavezne, oporezive povlačenja u postotku svojih sredstava - u dobi od 70 godina, bez obzira trebate li novac ili ne. IRS nudi radne listove za izračun godišnjeg RMD-a, koji se temelji na vašoj dobi i veličini računa.

Roth IRA-ovi ne nose minimalnu minimalnu raspodjelu: od vas se ne zahtijeva da povučete novac u bilo kojoj dobi - ili u stvari tijekom svog životnog vijeka. Ova značajka ih čini idealnim vozilima za prijenos bogatstva.

Korisnici Roth IRA-a također ne duguju porez na dohodak, iako su dužni preuzeti raspodjelu ili na drugi način uplatiti račun u IRA-u.

Ključne razlike: povlačenja prije umirovljenja

Kazne (ali ne poreze) možete izbjeći u nekim specijaliziranim okolnostima: Ako novac upotrijebite za plaćanje kvalificiranih troškova kupca prvog doma (do 10.000 USD) ili kvalificiranih troškova visokog obrazovanja. Teškoće, kao što su invalidnost i određeni stupanj neisplaćenih medicinskih troškova, mogu biti izuzete od kazne, ali ipak ćete platiti porez na distribuciju.

Suprotno tome, možete povući svote jednake iznosima doprinosa Roth IRA-a bez ikakvog poreza i oporezivanja u bilo koje vrijeme, iz bilo kojeg razloga, čak i prije dobi od 59.

Sada se primjenjuju drugačija pravila ako s Roth-a povučete zaradu - zbroj iznad iznosa koji ste doprinijeli. Obično bi se na njima umazalo. Ako želite povući zaradu, možete izbjeći porez i 10% kazna prijevremenog povlačenja ako ste imali Roth IRA najmanje pet godina, a za vas vrijedi barem jedna od sljedećih okolnosti:

• Imate najmanje 59 ½ godina. Imate trajnu invalidnost. Umanjite, a novac povlači vaš korisnik ili imanje. Koristite novac (do maksimuma od 10 000 američkih dolara) za prvu kupnju kuće.

Ako imate račun manje od pet godina, i dalje možete izbjeći 10-postotnu kaznu za rano povlačenje ako:

• Imate najmanje 59 ½ godina. Isplata je zbog invaliditeta ili određenih financijskih poteškoća. Vaše imanje ili korisnik izvršio je povlačenje nakon vaše smrti. Novac upotrebljavate prvo (do maksimuma u iznosu od 10 000 USD) -vremena kupovina kuće, troškovi kvalificiranog obrazovanja ili određeni medicinski troškovi.

Usporedba tradicionalnih i Roth IRA
pravila	Roth IRA	Tradicionalni IRA
Ograničenja doprinosa za 2019. godinu	$ Od 6.000; 7.000 USD, ako su stariji od 50 godina.	2019: 6000 dolara; 7.000 USD, ako su stariji od 50 godina
2020 Doprinos granice	Isto kao i 2019. godine.	Isto kao i 2019. godine.
Ograničenja dohotka za 2019. godinu	Prihvatljivi su podnositelji prijava s jednim porezom s MAGI manjim od 137 000 USD (postupno ukidanje započinje s 122 000 USD); bračni parovi koji zajedno s MAGI-jevima podnose manje od 203 000 USD (postupno ukidanje započinje s 193 000 USD).	Svatko s ostvarenim primanjima može doprinijeti, ali odbitak poreza temelji se na ograničenju dohotka i sudjelovanju u planu poslodavca.
2020 prihod granice	Prihvatljivi su podnositelji prijava s jednim porezom s MAGI manjim od 139.000 USD (ukidanje započinje s 124.000 USD); bračni parovi koji zajedno s MAGI-jevima podnose manje od 206.000 USD (ukidanje započinje s 196.000 USD).	Isto kao i 2019. godine.
Dobne granice	Nema dobnih ograničenja doprinosa.	Nisu dozvoljeni doprinosi nakon što porezni obveznik napuni 70½.
Porezni kredit	Dostupno za "štedni porezni kredit."	Dostupno za "štedni porezni kredit."
Porezni tretman	Nema poreznih odbitka za doprinose; neoporezivu zaradu i povlačenja u mirovini.	Odbitak poreza u godini doprinosa; obični porezi na dohodak duguju se na povlačenja.
Pravila povlačenja	Doprinosi se mogu povući u bilo kojem trenutku, bez poreza i penala. Pet godina nakon vašeg prvog doprinosa i dobi od 59½, povlačenja zarade su također neoporeziva.	Povlačenja se uzimaju bez penala, već u dobi od 59½.
Potrebna minimalna distribucija	Nijedan za vlasnika računa. Korisnici računa podliježu pravilima RMD-a.	Distribucija mora započeti u dobi od 70 godina za vlasnika računa. Korisnici također podliježu pravilima RMD-a.
Dodatne prednosti	Nakon pet godina, do 10.000 dolara zarade može se povući bez penala za podmirivanje troškova kupca koji su prvi put kupili kuću. Kvalificirano odstupanje od obrazovanja i teškoća mogu biti dostupni bez kazne prije starosne granice i petogodišnjeg razdoblja čekanja.	Do 10 000 američkih besplatnih povlačenja kako bi se pokrili troškovi kupca prve kuće. Na raspolaganju su i kvalificirani postupci za odustajanje od obrazovanja i teškoća.