Sadržaj
- Ispunjavanje uvjeta za Roth IRA
- Ograničenja dohotka tvrtke Roth IRA
- Ograničenja doprinosa tvrtke Roth IRA
- Doprinosi Roth-ovih priloga IRA
- Porezne prijave za doprinose
- Roth IRA Pravila povlačenja
- Promjene u Roth IRA pravilima
- Vođenje evidencije
- Donja linija
Roth IRA može biti izvrstan način za prikrivanje novca za svoje mirovinske godine. Kao i tradicionalni rođak IRA-e, ova vrsta štednog računa omogućava da vaša ulaganja rastu bez poreza. Međutim, također vam omogućuje da u svakom trenutku povlačite svoje doprinose bez poreza. Roth IRA-ovi također omogućavaju besporezno povlačenje zarade od doprinosa nakon petogodišnjeg razdoblja držanja pod određenim uvjetima. Ti uvjeti uključuju dostizanje 59. godine života, onesposobljenost ili korištenje sredstava za prvu kupovinu kuće.
Naravno, kao i drugi mirovinski povoljni mirovinski planovi, IRS ima posebna pravila koja se odnose na Roth IRAs. Ova pravila pokrivaju ograničenja doprinosa, ograničenja prihoda i način na koji možete povući svoj novac.
Ispunjavanje uvjeta za Roth IRA
Primarni zahtjev za doprinos Roth-u IRA je ostvarivanje dohotka. Prihvatljivi dohodak dolazi na dva načina. Prvo, možete raditi za nekoga tko vam plaća. To uključuje provizije, savjete, bonuse i oporezive beneficije. Drugi način za ostvarivanje prihvatljivog dohotka je vođenje vlastitog poduzeća ili farme. Postoje i neke druge vrste dohotka koji se tretiraju kao ostvareni prihod za potrebe Roth IRA doprinosa. Uključuju neoporezivu borbenu plaću, vojnu različitu plaću, oporezivanje alimentacije i invalidnine.
KLJUČNI UGOVORI
- Roth IRA-u možete pridonijeti samo zarađeni dohodak. Možete doprinjeti Roth-u IRA samo ako je vaš prihod manji od određenog iznosa (ispod 139.000 USD za samce, 206.000 USD za bračne parove 2020.) Maksimalan doprinos za 2020. godinu je 6000 USD; ako imate 50 ili više godina, to je 7000 USD. U bilo kojem trenutku, iz bilo kojeg razloga, Roth IRA možete povući doprinose bez poreza. Možete zaraditi zaradu od Roth IRA-a, ali može pokrenuti poreze i kazne u zavisnosti od toga na tvoju dob i na računu.
Bilo koja vrsta prihoda od ulaganja od vrijednosnih papira, imovine od najma ili druge imovine računa se kao nezarađeni prihod. Dakle, ne može doprinijeti Roth IRA-u. Ostale uobičajene vrste dohotka koje se ne računaju uključuju:
- Alimentacija (neoporeziva) Podrška za djecuSocijalna zaštita za odlazak u mirovinuPrimanja za nezaposlenostPrihodi zarađeni od zatvorenika
Ne postoji dobni prag ili ograničenje za doprinos Roth IRA-a. Na primjer, tinejdžer s ljetnim poslom može osnovati i financirati Roth (možda će to biti skrbnički račun ako je maloljetan). Na suprotnom kraju spektra, zaposlena osoba u svojim 70-ima može nastaviti doprinos Roth IRA-u. To je u suprotnosti s tradicionalnim IRA-om koji zabranjuje doprinose nakon dobi od 70 i pol.
Također - i opet, za razliku od tradicionalnog IRA-a - činjenica da sudjelujete u kvalificiranom mirovinskom planu nema nikakve veze s vašom podobnošću za doprinos Roth-a IRA-a. Dakle, ako imate novac, možete doprinijeti planu od 401 (k) na poslu, a zatim pridonijeti vlastitom Roth IRA-u.
Ograničenja dohotka tvrtke Roth IRA
Ispunjavanje doprinosa Roth IRA-u također ovisi o vašem ukupnom dohotku. IRS postavlja ograničenja prihoda koja ograničavaju visoke zarade. Ograničenja se temelje na modificiranom prilagođenom bruto prihodu (MAGI) i statusu prijave poreza. MAGI se izračunava tako da se od porezne prijave uzmu prilagođeni bruto prihodi (AGI) i dodaju odbitci za stvari poput kamata na studentski kredit, poreza na samozapošljavanje i troškova visokog obrazovanja. IRS detaljnije objašnjava izračunavanje MAGI-ja.
Općenito, možete doprinijeti puni iznos ako je vaš MAGI ispod određenog iznosa. Za 2020. godinu to je 6.000 USD ili 7.000 USD ako imate 50 i više godina. Ako se vaš MAGI nalazi u rasponu ukidanja programa Roth IRA, možete dati djelomični doprinos. Uopće ne možete sudjelovati ako MAGI premaše ograničenja. IRS je ažurirao ograničenja dohotka Roth IRA-a za doprinose u 2020. godini (često se godišnje prilagođavaju da bi se objavila inflacija):
| Ograničenja prihoda i doprinosa Roth IRA-a | |||
|---|---|---|---|
| Status arhiviranja | 2019. MAGI | 2020. MAGI | Ograničenje doprinosa |
| Vjenčali su se zajedno | |||
| Manje od 193.000 dolara | Manje od 196.000 dolara | 6000 USD (7000 USD ako je starija od 50 godina) | |
| 193 000 do 202 999 dolara | 196.000 do 205.999 dolara | Počnite se postupno zaustaviti | |
| 203 000 USD ili više | 206.000 dolara ili više | Ne ispunjava uvjete za izravnu Roth IRA | |
| Podnošenje bračnog teksta odvojeno * | |||
| Manje od 10.000 dolara | Manje od 10.000 dolara | Počnite se postupno zaustaviti | |
| 10.000 USD ili više | 10.000 USD ili više | Ne ispunjava uvjete za izravnu Roth IRA | |
| Singl | |||
| Manje od 122.000 dolara | Manje od 124.000 dolara | 6000 USD (7000 USD ako je starija od 50 godina) | |
| 122.000 do 136.999 dolara | Od 124.000 do 138.999 dolara | Počnite se postupno zaustaviti | |
| 137.000 dolara ili više | 139.000 dolara ili više | Ne ispunjava uvjete za izravnu Roth IRA |
Možda ćete uspjeti zaobići ograničenja prihoda pretvaranjem tradicionalnog IRA-a u Roth IRA, koji se naziva stražnji Roth IRA.
Publikacija IRS-a 590-A nudi radni list na kojem se mogu prikazati MAGI i dopušteni iznosi doprinosa.
Ograničenja doprinosa tvrtke Roth IRA
Svatko od bilo koje dobi može pridonijeti Roth IRA-u, ali godišnji doprinos ne može premašiti njihov zarađeni prihod. Recimo da Henry i Henrietta, bračni par koji zajedno podnose prijave, imaju kombinirani modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) od 175 000 USD. Oboje zarađuju 87.500 dolara godišnje, a obojica imaju Roth IRA-ove. U 2019. godini mogu na svoje račune unijeti maksimalnih 6.000 USD, što iznosi ukupno 12.000 USD.
Parovi s izrazito različitim primanjima mogu biti u iskušenju da dodaju ime supružnika s većom zaradom na Roth račun kako bi povećali iznos koji mogu pridonijeti. Nažalost, pravila IRS-a sprječavaju vas da održavate zajedničke Roth IRA-ove - zato je u imenu računa riječ "pojedinac". Međutim, možete ostvariti svoj cilj doprinosa većih iznosa ako supružnik utvrdi vlastiti IRA, rade li ili ne.
Par mora podnijeti zajedničku prijavu poreza kako bi supružnik IRA radio, a partner koji doprinosi mora imati dovoljno zarađenog dohotka da pokrije oba doprinosa.
Kako se to može dogoditi? Za ilustraciju, vratimo se našem mitskom paru. Recite da je Henrietta glavni hranitelj, koji ulaže 170 000 dolara godišnje; Henry vodi kuću, zarađujući 5000 dolara godišnje. Henrietta može pridonijeti i vlastitoj IRA-i i Henryjevoj tvrtki do najviše 12.000 USD. Oboje imaju svoje IRA-e, ali jedan supružnik ih financira oboje.
Vremensko određivanje doprinosa Roth IRA-a
Iako možete posjedovati zasebne IRA-ove i Roth IRA-ove, dolarna granica godišnjih doprinosa kolektivno se primjenjuje na sve njih. Ako pojedinac mlađi od 50 godina položi 2.500 USD u jednu IRA za poreznu godinu 2019., tada taj pojedinac može samo u toj poreznoj godini donijeti 3.500 USD drugom IRA-u.
Doprinosi Roth IRA-u mogu se izvršiti do dana podnošenja poreza sljedeće godine. Dakle, doprinosi Roth IRA-u za 2019. godinu mogu se izvršiti kroz krajnji rok za prijavu poreza na dohodak 15. travnja 2020. godine. Dobivanje produženog vremena za podnošenje porezne prijave ne daje vam više vremena za godišnji doprinos.
Ako ste prava osoba koja se bavi ranim pticama, a primili ste povrat poreza, možete primijeniti neke ili sve na svoj doprinos. Morate uputiti svog Roth-ovog IRA-ovog skrbnika ili skrbnika da želite da se na ovaj način iskoristi povrat.
Pretvorba u Roth IRA s oporezivog računa mirovine, kao što je plan 401 (k) ili tradicionalni IRA, nema utjecaja na ograničenje doprinosa. Međutim, izvršavanje pretvorbe dodaje se u MAGI i može pokrenuti ili povećati prekid vašeg iznosa doprinosa Roth IRA-a. Također se prelasci s jedne Roth IRA na drugu ne uzimaju u obzir za potrebe godišnjeg doprinosa.
Porezni prekidi za doprinose Roth IRA-a
Poticaj za doprinos Roth IRA-u je stvaranje ušteda za budućnost - a ne postizanje trenutnog poreznog odbitka. Doprinosi za Roth IRA-e ne mogu se odbiti u godini u kojoj ih donosite: sastoje se od novca nakon poreza. Zato ne plaćate porez na sredstva kad ih povučete - vaš porezni račun već je plaćen.
Međutim, možda imate pravo na porezni kredit od 10% do 50% od iznosa doprinosa za Roth IRA. Porezni obveznici s niskim i umjerenim primanjima mogu se kvalificirati za ovu poreznu olakšicu, koja se naziva štedni kredit. Ovaj kredit za mirovinsku štednju iznosi i do 1000 USD, ovisno o vašem statusu prijave, prilagođenom bruto prihodu (AGI) i doprinosu Roth IRA-a.
Ovo su ograničenja kako biste se kvalificirali za 2019. godinu:
- Porezni obveznici koji su u braku i zajedno podnose prijavu moraju imati prihode ispod 64 000 dolara. Dopisnici kućanstava moraju imati prihode ispod 48 000 dolara. Jedini porezni obveznici moraju imati prihode ispod 32 000 dolara.
Iznos kredita koji ovisi ovisi o vašem prihodu. Na primjer, ako ste glava kućanstva čiji AGI u 2019. godini ostvaruje prihod od najviše 28.875 USD, doprinoseći 2000 ili više dolara tvrtki Roth IRA generira porezni kredit od 1.000 USD - maksimalni 50% kredita. IRS pruža detaljan grafikon štednje kredita.
Postotak poreznog kredita izračunava se pomoću obrasca IRS 8880.
Roth IRA Pravila povlačenja
Za razliku od tradicionalnih IRA-ova, za Roth IRA-ove ne postoje minimalne distribucije (RMD-ovi). Svoje doprinose Roth IRA možete preuzeti u bilo koje vrijeme, iz bilo kojeg razloga, bez dugovanja poreza ili penala.
Povlačenja zarade djeluju drugačije. Općenito, možete povući zaradu bez penala i poreza sve dok imate 59 i više godina i imate račun najmanje pet godina. Ovo ograničenje poznato je kao petogodišnje pravilo.
Na vaše povlačenje mogu biti plaćeni porezi i 10% kazne, ovisno o vašoj dobi i ispunjavate li uvjete iz 5-godišnjeg pravila.
- Ispod 59½: Na zaradu se obračunavaju porezi i kazne. Možda ćete moći izbjeći porez i kaznu ako novac koristite za prvu kupnju kuće ili imate trajni invaliditet. Ako umrete, vaš bi korisnik mogao izbjeći porez na distribuciju. 59½ ili više: Nema poreza ili penala.
- Ispod 59½: Na zaradu se obračunavaju porezi i kazne. Možda ćete moći izbjeći kaznu (ali ne porez) ako novac koristite za posebne svrhe. Uključuju kupnju kuće, prvu potrošnju, troškove kvalificiranog obrazovanja, nenaplaćene medicinske troškove i trajne invalidnosti. Ako prođete daleko, vaš će korisnik možda moći izbjeći kaznene kazne za distribuciju. 59½ ili više: Zarada je predmet poreza, ali ne i kazne.
Promjene u Roth IRA pravilima
Zakon o porezima na dobit i radna mjesta iz 2017. godine donio je neke izmjene pravila kojima se uređuje Roth IRAs. Prije toga, ako ste drugi račun pogodan za porez (SEP IRA, SIMPLE IRA, tradicionalni IRA, plan 401 (k) ili plan 403 (b)) pretvorio u Roth IRA, a zatim se predomislio, možete ga poništiti u obliku rekarakterizacija. Više ne. Ako se pretvorba dogodila nakon 15. listopada 2018., ona se ne može ponovno promijeniti u tradicionalni IRA ili u ono što je prvotno bila.
Vođenje doprinosa Roth IRA-a
Ne morate prijaviti svoj doprinos Roth IRA-u na vašu saveznu prijavu poreza na dohodak. No, vrlo je preporučljivo da to pratite zajedno s ostalim poreznim podacima za svaku godinu. Na taj ćete način pomoći da pokažete da ste zadovoljili petogodišnje razdoblje držanja za uzimanje poreza s raspodjele zarade bez poreza.
Svake godine kada dajete Roth IRA doprinos, skrbnik ili skrbnik će vam poslati Obrazac 5498, IRA doprinosi. U polju 10 ovog obrasca nalazi se vaš doprinos Roth IRA-a.
5 tajni koje niste znali o Roth IRA-ima
Donja linija
Iako nisu porezno priznati, doprinosi za Roth IRA pružaju vam mogućnost stvaranja štednog računa bez poreza. Ovaj račun možete koristiti u mirovini ili ga ostaviti kao ostavinu za svoje nasljednike. Roth IRA nude brojne prednosti redovnih IRA-ova, ali s većom fleksibilnošću. Dobro djeluju za ljude za koje je vjerojatnije da će trebati poreznu olakšicu kasnije nego prije. Otvaranje jednog je jednostavno, a postoji mnogo izvrsnih pružatelja usluga Roth IRA koji upravljaju tim računima.
Usporedite investicijske račune × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu. Opis pružatelja uslugapovezani članci
Roth IRA
Roth i tradicionalna ograničenja doprinosa IRA-a za 2020. godinu
IRA
Nedostaci Roth IRA-a koji bi svaki ulagač trebao znati
IRA
Kako se oporezuju povlačenja IRA-a?
Roth IRA
Roth IRA vs. Tradicionalni IRA: Kakva je razlika?
IRA
Ima li zarada od Roth IRA-a prema dohotku?
Roth IRA
Što učiniti ako ste previše pridonijeli svom IRA-u
Veze partneraPovezani uvjeti
Račun pojedinačnog umirovljenja (IRA) Pojedinačni mirovinski račun (IRA) alat je za ulaganje koje pojedinci koriste kako bi zaradili i odredili sredstva za mirovinsku štednju. više Što je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni mirovinski račun) omogućuje pojedincima da usmjere prihode prije oporezivanja prema investicijama koje mogu povećati odgodu poreza. više Modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) IRS koristi vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) da utvrdi da li ispunjavate uvjete za određene porezne olakšice. više Njuškanje u stražnjoj roti IRA Stražnji Roth IRA omogućava poreznim obveznicima da doprinose Roth IRA-u, čak i ako su njihovi prihodi veći od iznosa odobrenog od IRS-a za takve doprinose. više Supružnički IRA Supružnički IRA je strategija koja omogućuje supružniku koji radi da doprinosi IRA-u u ime supružnika koji ne radi kako bi zaobišao potrebe za dohotkom. više Kompletni vodič za Roth IRA Roth IRA je račun za štednju u mirovini koji vam omogućuje podizanje novca bez poreza. Saznajte zašto je Roth IRA možda bolji izbor od tradicionalnog IRA-a za neke štediše u mirovini. više