Sadržaj
- Planiranje nekretnine s Roth IRAs
- Odredite Roth IRA korisnika
- Nasljeđivanje Roth IRA-a kao supružnika
- Nasljeđivanje kao izvanbračni supružnik
- Donja linija
Ako ste korisnik Roth IRA-a, možda imate nekoliko opcija - uključujući otvaranje naslijeđenog Roth-a IRA. Ali vaš odnos s izvornim vlasnikom i starost računa određuju koje opcije imate.
Ključni odvodi
- Važno je imenovati korisnika tako da novac koji ste uštedjeli ide tamo gdje ste namjeravali, s najvećim mogućim poreznim olakšicama. Ako naslijedite Roth IRA kao supružnik - a vi ste jedini korisnik - imate mogućnost tretirati račun kao svoje vlastite. Neki korisnici imaju mogućnost istezati raspodjele tijekom svog životnog vijeka, što može ponuditi značajne porezne olakšice.
Planiranje nekretnine s Roth IRAs
Roth IRA-ovi posebno su vrijedni kao alati za planiranje nekretnina. S tradicionalnim IRA-ima, morate započeti uzimati minimalne distribucije (RMD-ove) u dobi od 70½. Dok to činite, plaćate porez na novac koji izvadite.
S Roth IRA-om, međutim, tijekom vašeg života nema RMD-a. A sve distribucije koje uzimate u mirovinu nisu oporezovane. To znači da ćete u potpunosti iskoristiti sve to, bez poreznog učinka - ili možete svoj novac ostaviti u Roth IRA-i kako bi rasli i prešli na svoje nasljednike.
Zašto imenovati Roth IRA korisnikom?
Roth IRA može biti osnovni dio vašeg imanja. Ali, nikakve njegove prednosti ne mogu se koristiti ako ne dovršite odredbu svog korisnika.
Sva imovina tvrtke Roth IRA koja niste povukli automatski će se proslijediti korisnicima koje odaberete. Korisnik je često preživjeli supružnik ili vaša djeca, ali to može biti drugi član obitelji ili prijatelj.
Kada otvorite Roth IRA, ispunite obrazac za imenovanje svog korisnika - osobe (a) koja će naslijediti vaš račun nakon što umrete. Ovaj je oblik važniji nego što mnogi ljudi shvaćaju. Ako to ostavite prazno, račun možda neće otići osobi koju ste namjeravali, a neke od poreznih olakšica mogu se izgubiti.
Da biste izbjegli probleme, budite sigurni da imenujete korisnika - i ažurirajte ga nakon događaja kao što su brak, razvod, smrt ili rođenje djeteta.
Ako ste Roth IRA korisnik, vaše mogućnosti variraju ovisno o tome želite li ga naslijediti kao supružnik ili kao vanbračni supružnik. Evo preuzimanja mogućnosti za svaku situaciju.
Nasljeđivanje Roth IRA-a kao supružnika
Ako imate supružnika Roth IRA, imate četiri mogućnosti:
Opcija 1: supružnički transfer
Sa supružničkim prijenosom tretirate Roth IRA kao svoj. To znači da će se za vas primjenjivati ista pravila distribucije kao da su vaša počela u početku. Da biste dovršili bračni transfer, imovinu ćete prenijeti u vaš novi ili postojeći Roth IRA.
Ostala razmatranja:
- Doprinose možete povući u bilo kojem trenutku. Zarade se oporezuju dok ne navršite 59. godinu života i prošlo je najmanje pet godina od kada je supružnik prvi put dao doprinos na računu ("petogodišnje pravilo"). Opcija je dostupna samo ako ste jedini korisnik. Možete odrediti vlastitog korisnika.
Opcija 2: Otvorite naslijeđen IRA, metodu očekivanog trajanja života
Ovom opcijom imovina se prebacuje u naslijeđeni Roth IRA na vaše ime. Morat ćete preuzeti potrebne minimalne distribucije. Ali imate mogućnost odgoditi ih do kasnije:
- Datum kada bi originalni vlasnik računa navršio 70 godina života, iliDec. 31. godine koja slijedi nakon godine smrti (kada je umro izvorni vlasnik računa).
Raspodjela se širi preko vašeg životnog vijeka. Međutim, ako postoje i drugi korisnici, raspodjela se temelji na očekivanom trajanju života najstarijeg korisnika - osim ako se posebni računi ne uspostave prije 31. prosinca godine koja slijedi nakon godine smrti.
Ostala razmatranja:
- Doprinose možete povući u bilo kojem trenutku. Zarade su oporezovane ukoliko nije ispunjeno petogodišnje pravilo. Nećete podlijegati 10% kazna prijevremenog povlačenja. Nalozi na računu mogu i dalje rasti bez poreza. Možete odrediti svoj vlastiti korisnik.
Opcija 3: Otvorite naslijeđen IRA, petogodišnju metodu
Prema petogodišnjoj metodi, imovina se prenosi na nasljeđeno Roth IRA u vaše ime. Možete distribuirati raspodjelu, ali morate povući svu imovinu s računa do 31. prosinca pete godine nakon godine smrti.
Ostala razmatranja:
- U bilo kojem trenutku možete povući doprinose. Zarade se oporezuju osim ako nije ispunjeno petogodišnje pravilo. Nećete podlijegati 10% kazna prijevremenog povlačenja. Nalozi na računu mogu nastaviti rasti bez poreza do pet godina.Možete odrediti vlastitog korisnika.
Opcija 4: Paušalna raspodjela
Izvorni dobavljač Roth IRA vlasnika računa može vam pomoći da razumijete svoje mogućnosti, ali ne može vam dati savjet ili preporuke.
Nasljeđivanje Roth IRA-a kao izvanbračnog supružnika
Među supružnike spadaju djeca, unuci, ostali članovi obitelji i prijatelji. Imate tri mogućnosti ako naslijedite Roth IRA kao vanbračni supružnik:
Opcija 1: Otvorite naslijeđen IRA, metodu očekivanog trajanja života
Uz opciju Životni vijek, sredstva se prenose u naslijeđeni Roth IRA na vaše ime. Bit ćete podvrgnuti potrebnim minimalnim distribucijama koje moraju početi do 31. prosinca godine koja slijedi nakon godine smrti.
Raspodjela se raspodjeljuje na vaš životni vijek ako ste jedini korisnik. Inače, raspodjele se temelje na očekivanom životnom vijeku najstarijeg korisnika - osim ako se posebni računi ne uspostave prije 31. prosinca godine koja slijedi nakon godine smrti.
Ostala razmatranja:
- U bilo kojem trenutku možete povući doprinose. Zarada se oporezuje osim ako nije ispunjeno petogodišnje pravilo. Nećete podlijegati 10% kazna prijevremenog povlačenja. Akcije na računu mogu i dalje rasti bez poreza. Možete odrediti vlastitog korisnika.
Opcija 2: Otvorite naslijeđen IRA, petogodišnju metodu
Ovom opcijom imovina se prebacuje u naslijeđeni Roth IRA na vaše ime. Možete distribuirati svoje distribucije tijekom vremena, ali sve morate povući do 31. prosinca pete godine nakon godine smrti.
Ostala razmatranja:
- U bilo kojem trenutku možete povući doprinose. Zarade se oporezuju osim ako nije ispunjeno petogodišnje pravilo. Nećete podlijegati 10% kazna prijevremenog povlačenja. Nalozi na računu mogu nastaviti rasti bez poreza do pet godina.Možete odrediti vlastitog korisnika.
Opcija 3: Paušalna raspodjela
Paušalnom raspodjelom, imovina u Roth IRA-u distribuira se svima odjednom. Doprinosi nisu oporezivi, ali zarada se oporezuje ako je račun bio prije manje od pet godina kada je izvorni vlasnik računa umro.
Donja linija
Ako ste korisnik Roth IRA-a, imate nekoliko mogućnosti. Važno je da pažljivo razmotrite svoje odluke, jer porezne posljedice mogu biti različite. Korisno je konzultirati se s pouzdanim financijskim savjetnikom koji će vam pomoći utvrditi vašu najbolju opciju kada naslijedite Roth IRA.
