Što je rekonverzija?
Rekonverzija je metoda kojom se pojedinci koriste kako bi smanjili porezno opterećenje pretvaranja IRA ponovnom karakterizacijom iznosa Roth IRA-e koji se vraćaju u tradicionalni IRA i potom te imovine ponovo pretvaraju u Roth IRA. Rekonverzija može pomoći poreznom obvezniku uštedu novca na potencijalnim troškovima pretvaranja računa postavljanjem iznosa na koji je oporezovan po vrijednosti rekonstrukcije, a ne izvornoj vrijednosti računa. Rekonverzije mogu biti korisne, na primjer, ako vrijednost računa padne i investitor ga želi pretvoriti i platiti porez samo preračunatu vrijednost.
Ključni odvodi
- Rekonverzija se koristi za ograničavanje poreznih opterećenja prilikom pretvorbe IRA-a. Rekonverzija vam može pomoći uštedjeti novac na troškovima pretvaranja računa. Račune možete ponovno izvršiti samo u određeno doba godine.
Kako djeluje rekonverzija
Rekonverzija IRA računa može se dogoditi samo u određeno doba godine. Ulagači koji se žele vratiti na Roth IRA moraju pričekati do početka nove porezne godine nakon porezne godine u kojoj su se rekarakterizirali ili najmanje 30 dana nakon dovršetka rekarakterizacije, ovisno što je kasnije.
Na primjer, ako promijenite svoj doprinos konverziji 15. prosinca 2009, nećete moći ponovno izvršiti do 15. siječnja 2010. Ako ponovo izvršite vrijednost prije nego što se dosegnu ta ograničenja, IRS će se pretvoriti u neuspjelu konverziju i ako Ako ne bude ispravljeno, može rezultirati viškom doprinosa Roth IRA-u. Neuspjele pretvorbe jednostavno će se tretirati kao distribucija od tradicionalnog IRA-a ili doprinos Roth IRA-a. Budući da doprinosi Roth IRA-i imaju prilično minimalno ograničenje, ulagač tada riskira da stvori višak doprinosa za IRA, što bi moglo pokrenuti popriličnu 10-postotnu kaznu za raspodjelu, zajedno s redovitim porezom na dohodak. Ulagači također trebaju biti svjesni da je IRS objavio 1999. propise kojima se ograničavaju rekonstrukcije.
Primjer rekonverzije
Primjer kako bi mogla izgledati rekonverzija bila bi kad bi Sally odlučila pretvoriti svoj tradicionalni IRA u Roth IRA. Budući da joj tradicionalni IRA nije dobro služio u svrhu odbitka poreza ili je rastao kako treba, Sally je donijela odluku o prebacivanju računa. U vrijeme pretvorbe, njezin tradicionalni IRA procijenjen je na 200 000 USD, ali s konverzijom se vrijednost ulaganja smanjila na 100 000 USD. Sa tako velikim nejednakostima u vrijednosti, kad bi vodila račun kakav je bio, plaćala bi porez na veću vrijednost. Kako bi izbjegla plaćanje nepotrebnih poreza, Sally je tada odlučila promijeniti svojstvo konverzije i tako oporezovati nižu vrijednost.
