Što je sponzor plana?
Pokrovitelj plana je određena stranka - obično tvrtka ili poslodavac - koja postavlja zdravstveni ili mirovinski plan, poput 401 (k), u korist zaposlenika organizacije. Odgovornosti sponzora plana uključuju određivanje parametara članstva, izbor ulaganja, a u nekim slučajevima i osiguravanje plaćanja doprinosa u obliku gotovine i / ili zaliha.
Kako funkcionira sponzor plana
Neke tvrtke nude svoje mirovinske planove, mirovinske planove ili zdravstvene planove svojim zaposlenicima kao dio svog programa primanja zaposlenih. Te tvrtke nazivaju se sponzorima plana. Poslodavci su obično sponzori planiranja, ali sindikati i stručna tijela također mogu biti sponzori.
Ključni odvodi
- Sponzor plana trebao bi biti ažuriran o svim godišnjim izmjenama mirovinskih ili zdravstvenih planova, uključujući prilagodbe troškova života. Planski sponzori obično angažuju investicijske savjetnike koji će preporučiti ulaganje ili radnju za jedan ili više mirovinskih planova. Sponzori Plana mogu prenijeti neke dužnosti na planiranje administratora, povjereničkih tvrtki i investicijskih savjetnika. Administrator plana odgovoran je za vođenje svakodnevnih poslova i strateških odluka povezanih s mirovinskim planom grupe. Povjerljivo društvo ili skrbnik pruža skrbničke usluge i drži se stvarno ulaganje u zakladni fond za zaposlenike.
Sponzor plana provodi i uspostavlja plan, određuje paket pogodnosti, dopunjuje plan i ukida plan. Ovisno o vrsti mirovinskog ili zdravstvenog plana dostupnog zaposlenicima, doprinose za njega mogu dati i sponzor plana i zaposlenici, sam pokrovitelj plana ili sam zaposlenik.
Pojedinci i organizacije koje pružaju investicijske savjete sudionicima i sponzorima mirovinskih programa podliježu fiducijarnim standardima koje postavlja Zakon o sigurnosti dohotka od umirovljenja (ERISA).
Sponzor plana odgovoran je za isplatu zaposlenika mirovine koja im pripadaju iz plana. Prihod za umirovljenje može se temeljiti na uspješnosti ulaganja u planu, ili može biti unaprijed utvrđen iznos na temelju koliko je doprinos dao zaposlenik. Zaposlenik koji ode prije određenog vremena može primiti samo iznos koji je pridonio planu, gubeći bilo kakve pogodnosti koje mirovinski ili zdravstveni plan pruža.
Iako neki pokrovitelji planova uzimaju stvari u svoje ruke i bave se svim investicijskim odlukama za mirovinske planove, većina njih povjerava upravljanje financijskom imovinom u planu jednoj ili više trećih strana. Na taj se način mogu ponuditi višestruke mogućnosti ulaganja koje upravljaju različitim upraviteljima novca kako bi se prilagodili različitim profilima rizika među zaposlenicima tvrtke.
Posebna razmatranja
Pokrovitelji planova moraju osigurati da se investicijski savjetnici koji upravljaju investicijama iz plana pridržavaju pravila o najpovoljnijem izuzeću ugovora (BICE) u okviru ERISA-e, koja uključuju davanje savjeta o ulaganjima u najboljim interesima sudionika plana, naplaćujući ne više od razumne naknade, pošteno otkrivanje naknada, kompenzacija i materijalnog sukoba interesa povezanih s njihovim investicijskim preporukama itd.
U ustanovama u kojima sponzor plana djeluje i kao administrator plana, za pokrovitelja plana se kaže da je fiducijar. Fiducijar je potreban za diverzifikaciju ulaganja kako bi se smanjio rizik od velikih gubitaka; postupiti u skladu s pravilima koja regulišu plan, osim ako pravila nisu u skladu s ERISA-om; djelovati isključivo u interesu sudionika plana i njihovih korisnika; i postupiti s razboritošću, vještinom i marljivošću oprezne osobe koja djeluje u sličnom svojstvu.
