Što je neto naplata?
Neto otplata (NCO) je iznos u dolarima koji predstavlja razliku između bruto odbitka i bilo kojeg naknadnog povrata kašnjenja duga. Neto odbitci odnose se na dug koji se duguje tvrtki koje je malo vjerojatno da će ga vratiti. Taj se „loš dug“ često otpisuje i klasificira kao bruto otplatu. Ako se kasnije novac vrati na dug, iznos se oduzima od bruto odbitka da se izračuna neto vrijednost otpisa.
Razumijevanje neto naknade (NCO)
Vrlo je malo vjerovatno da će zajmodavac doživjeti stopostotnu naplatu svih svojih zaostalih kredita. Kao rutinska stvar, vjerovnik će uspostaviti rezervaciju za gubitak zajma, procjena iznosa za koji misli da (na temelju povijesnih podataka) neće biti vraćen, a zatim naplaćuje iznose za koje utvrdi da se neće vratiti. Najčešće se događa da su rezerve o gubicima u središtu stvarnih bruto odbitka, ali mogu se dogoditi eventualna nadoknade, koja se, kada se isplate u odnosu na bruto odbitke, iznose u neto iznosu. Zajmodavac će smanjiti rezerviranje za kreditni iznos za iznos neto otplate tijekom obračunskog razdoblja, a zatim će napuniti rezervaciju. Rezervacija za gubitak od zajma pojavljuje se u računu dobiti i gubitka kao trošak i zato će smanjiti operativnu dobit.
Federalne banke prate agregatne neto stope povrata za banke u SAD-u. Omjer je definiran kao neto odbitak podijeljen s prosječnim ukupnim zajmovima tijekom razdoblja. Također postoji raščlamba kategorija kategorija nekretnina (stambenih, poslovnih, poljoprivrednih površina), potrošača, najmova, komercijalnih i industrijskih (C&I) i poljoprivrednih kredita. Omjer neto otplate tijekom trećeg tromjesečja 2017. iznosio je 0, 44%. U četvrtom tromjesečju 2009. taj je omjer dosegao 3, 14%, pokazujući koliko je gospodarstvo zacijelilo od financijske krize. Neto iznos naknade bio je oko 10 milijardi USD svake godine prije krize. NCO se povećao na 55 milijardi USD u 2009. Iz drugog ugla, podaci Feda pokazali su da su neto naknade za rezervacije za gubitke od kredita približno 100% (1 NCO za rezervaciju od 1 USD); u jeku krize postotak se udvostručio (2 NCO za rezerviranje od 1 USD).
Primjer tvrtke neto naknade
Capital One Financial Corp. izvijestio je da je ukupna neto naplata u 2017. godini u postotku prosječnih zajmova iznosila 2, 67%, u usporedbi s 2, 17% u 2016. godini, odnosno porast od 50 baznih bodova. Prema računovodstvenim pravilima, banka je primijenila neto iznos naknade za rezerviranje za gubitke od kredita. NCO iznosi investitorima pružaju važne informacije o kreditnim standardima zajmodavaca i mogu pružiti signale o općim ekonomskim uvjetima.
