Što je osiguravajuće tijelo?
Povjerenje osiguranja je neopozivo povjerenje koje je osnovano s polisom životnog osiguranja kao imovinom, omogućavajući davaocu police osiguranje imovinu izuzev iz svoje oporezive imovine.
Jednom kada se polica osiguranja životnog osiguranja postavi u zakladu, osigurana osoba više ne posjeduje polisu, kojom će skrbnik upravljati u ime korisnika polise kada umirovljena osoba umre.
Kako djeluje osiguranje osiguranja
Povjerenje životnog osiguranja ili neopozivo povjerenje životnog osiguranja (ILIT) često se koristi za odbacivanje novčanih primanja koja se mogu koristiti za plaćanje poreza na imovinu, jer bi polica životnog osiguranja trebala biti izuzeta od oporezive imovine ostavitelja.
Ključni odvodi
- Povereničko osiguranje može pružiti određenu kontrolu nad korištenjem vaše imovine iz polica osiguranja nakon smrti. Povjerenje osiguranja može se koristiti kao dio većeg imovinskog plana za vašu obitelj. Za bogate pojedince, osiguranje može zaštititi od korisnika koji moraju platiti porez na nekretnine.
Jedan od uloga povjerenja u osiguranje je da se polica životnog osiguranja mora prenijeti na povjerenje najmanje tri godine prije smrti osiguranika. Da bi se zaobišlo ovo pravilo, novo pravilo se može sklopiti sa supružnikom kao vlasnikom i staviti u povjerilac.
Kao neopozivo povjerenje, promjene mogu izvršiti samo korisnici; vlasnik prepušta svu kontrolu povjereniku.
U Sjedinjenim Državama je pravilno vlasništvo nad životnim osiguranjem važno ako se osiguravajućim prihodima izbjegne savezno oporezivanje nekretnina. Ako je polisa u vlasništvu osiguranika, prihod će biti oporezovan porezom na nekretnine. (Ovo pretpostavlja da je ukupna vrijednost ostavine plus životno osiguranje dovoljno velika da podliježu porezu na nekretnine.) Da bi izbjegli porez na imovinu, neki osiguranici dijete, supružnika ili drugog korisnika nazivaju vlasnikom polise.
Posebna razmatranja
Kao što je gore spomenuto, postoje nedostaci ove vrste dogovora. Na primjer, to može biti u neskladu sa željama osiguranika ili najboljim interesima korisnika, koji mogu biti maloljetnici ili nedostaju financijska sofisticiranost i ne mogu pametno uložiti prihod.
Prihodi od osiguranja bit će uključeni u oporezivu imovinu korisnika nakon njegove kasnije smrti. Ako se prihod koristi za plaćanje poreza na imovinu osiguranika, isprva bi se činilo da prihod ne može biti na dobit da bi se mogao oporezivati naknadnom smrću korisnika. Međutim, korištenje prihoda od osiguranja za plaćanje poreza na imovinu osiguranika učinkovito povećava imovinu korisnika jer korisnik neće morati prodati naslijeđenu imovinu da bi platio takve poreze. Ako je veličina oporezive nekretnine ispod maksimalne vrijednosti izuzeća, općenito nije potrebno osnivati osiguranje osiguranja; u ovom slučaju životno osiguranje bit će uključeno u oporezivu imovinu ostavitelja.
