Ako se u volji traži da se „gotovina na ruke“ raspodijeli među članovima obitelji, to ne uključuje IRA račun. Ni pod kojim se uvjetima ne bi zahtijevalo da izvršitelju osigurate prihod od IRA-e.
Oznaka korisnika, uz pretpostavku da vas izravno imenuje, zamjenjuje sve odredbe u oporuci. Čak i ako volja kaže da bi prelazak IRA-e ili IRA trebalo ostaviti na imanju, ime korisnika ima prednost.
Ključni odvodi
- Budući da je imenovan kao korisnik naslijeđenog IRA-a, zamjenjuje sve odredbe u volji pokojnika. Imovine koje proslijede imenovanjem korisnika ne smatraju se imovinom svjedoka i ne bi trebale biti uključene u distribuciju među članovima obitelji koji nisu određeni kao korisnici. Zbog IRA-a su porezna imovina, porezi se ne plaćaju sve dok korisnik ne raspodijeli račun. Budući da se distribucije IRA-e smatraju oporezivim dohotkom, ne bi trebale biti uključene u „gotovinu“ prilikom izvršenja oporuke. Tipično naslijeđene IRA-e Trebalo bi biti raspodijeljeno u roku od pet godina, osim ako se to razdoblje formalno ne produlji, tako da se raspodjele mogu primiti tijekom životnog vijeka korisnika.
korisnici
Određivanje primarnog korisnika za IRA ili 401 (k) vrlo je važno. Bez obzira želite li svoj IRA račun ostaviti supružniku ili svojoj djeci, morate ih odrediti kao korisnike. Također biste trebali ažurirati svoju listu IRA i 401 (k) korisnika jer se obiteljske okolnosti mijenjaju.
Volja koja zahtijeva da se „novac u gotovini“ raspodijeli među članovima obitelji odnosi se na imovinu ostavitelja na potomstvo. "Imovina koja prolazi imenovanjem korisnika nije imovina za svjedočenje i stoga ne podliježe uvjetima volje", rekao je Michael Delgass, izvršni direktor Sontag Advisory u New Yorku. „IRA račun je najčešći primjer ove vrste imovine. Ta imovina ima ugovorni ugovor s subjektom koji ih drži (ovdje, skrbnikom IRA-e) koji zahtijeva da taj entitet isplati korisniku."
Nasljedna pravila distribucije IRA razlikuju se ovisno o tome da li je IRA naslijeđena od supružnika ili izvan bračnog druga. Ako naslijedite IRA od supružnika, ona može imati ista pravila distribucije kao i vaš osobni IRA, ali IRA naslijeđena od nekoga drugog osim vašeg supružnika mogu imati drugačija pravila i pravila distribucije.
Gotovina na ruku
IRA i naslijeđeni IRA-ovi su računi odgođeni za porez. To znači da se porez plaća kada imatelj IRA računa ili korisnik izvrši raspodjelu - u slučaju naslijeđenog IRA računa. IRA raspodjele smatraju se dohotkom i kao takve podliježu važećim porezima. Ako se volja odnosi na "gotovinu na ruke" koja će se raspodijeliti među članovima obitelji, raspodjela IRA-e ne smatra se novcem na blagajni.
"Gotovina na blagajni odnosi se na lako dostupan novac, a budući da je distribucija IRA-a oporeziva, osobno ne bih to uključio u gotovinu", rekao je Adam Harding, financijski savjetnik u Scottsdaleu, Arizona.
U slučaju naslijeđenih IRA-ova, označavanje primarnog korisnika ima prednost nad bilo kojim smjerovima u volji. Ako izvršitelj ostavine zatraži od primarnog korisnika IRA-e da mu vrati IRA-u natrag, to nije pravilno postupanje. Vi kao primarni korisnik imate sva prava nasljeđivanja IRA-a vašeg pretka.
Donja linija
Zadržite svoju naslijeđenu IRA-u i budite svjesni distribucijske politike i poreza na te distribucije. Nasljeđene IRA-ove ili ih je potrebno raspodijeliti u roku od pet godina od primitka ili se to vremensko razdoblje može produljiti kako bi se naslijeđena imovina mogla raspodijeliti tijekom očekivanog životnog vijeka korisnika. U oba se slučaja distribucija od naslijeđene IRA-e smatra prihodom i oporezuje u skladu s tim.
