Ulagači trebaju iskoristiti bogatstvo informacija u financijskim izvještajima tvrtke kako bi im pomogli da ocijene tvrtku kao potencijalno ulaganje. U pogledu ukupne profitabilnosti, neto prihod je očito polazište pri analizi financijskog izvještaja. Ovaj najniži dolarski iznos u računu dobiti i gubitka tvrtke izvrstan je pokazatelj profitabilnosti, jer daje vrijednost iznosu koji tvrtka preuzme, nakon što se oduzmu svi troškovi proizvodnje, amortizacije, poreza, kamata i drugih troškova. Međutim, neto prihod ne treba koristiti isključivo pri procjeni tvrtke.
Operativna profitna marža
Marža operativne dobiti je još jedan važan pokazatelj profitabilnosti i učinkovitosti koji uspoređuje iznos koji tvrtka zarađuje prije kamata, a izračunavaju se porezi na prodaju. Marža pomaže analitičarima i potencijalnim investitorima u procjeni koliko uspješni menadžeri tvrtke kontroliraju troškove i ostvaruju prihod. Visoka marža operativne dobiti snažno ukazuje na to da tvrtka promišljeno upravlja troškovima i ostvaruje prodaju.
Procjena cijene dionica i profitabilnosti za dioničare
Financijski izvještaji mogu se koristiti za procjenu cijene dionica i profitabilnosti za dioničare. U ovom su postupku korisne razne metrike. Zarada po dionici (EPS) je pokazatelj povrata ulaganja, pokazuje profitabilnost tvrtke po dionici. Omjer cijene i zarade (P / E) koristi EPS-ov dionica u usporedbi s njegovom sadašnjom cijenom dionica za potrebe evaluacije. Omjer cijene za knjiženje (P / B) smatra se pokazateljem temeljne vrijednosti za ulagače, jer otkriva tržišnu procjenu tvrtke u odnosu na njenu unutarnju vrijednost.
Omjer isplate dividende
Omjer isplate dividendi je još jedan koristan pokazatelj koji mjeri rast, financijsku stabilnost tvrtke i prinose isplaćene dioničarima. Omjer isplate dividende izračunava postotak zarade tvrtke isplaćene vlasnicima vlasničkih udjela, u obliku dividendi. Što je veća vrijednost omjera, pouzdanija zarada tvrtke može održati isplatu dividendi, a smatra se i stabilnijom tvrtku. Zadržana dobit, broj dobiti koji dioničarima nije isplaćen kao dividenda, pokazuje koliki dio dobiti tvrtka ulaže u širenje poslovanja.
Imovina i pasive
Raspodjela imovine i obveza sadržana u bilanci poduzeća pruža ulagačima pouzdan sažetak cjelokupnog financijskog zdravlja tvrtke, kao i stanja dugova. Koeficijenti duga, kao što je trenutni omjer, koji se može izračunati iz podataka navedenih u financijskim izvještajima, omogućuju analitičarima procjenu sposobnosti poduzeća da obrađuje neizmireni dug. Glavni kapitalni izdaci mogu se koristiti u procjeni trenutnog financijskog stanja tvrtke i mogu telegrafisati mogućnosti rasta.
