Sadržaj
- Što su "alternativne investicije"?
- Tko želi vlastiti IRA?
- Kako djeluje samo-usmjereni IRA ili 401 (k)
- Rizici samoupravljanja 401 (k) ili IRA-e
Samo-usmjereni pojedinačni mirovinski račun (IRA) namijenjen je investitorima koji su odlučni prijeći uobičajena ulaganja koja su dostupna za mirovinske račune. Nešto dalje, u nekim slučajevima.
IRA-i su trenutno dostupni od većine financijskih institucija, a svaki nudi širok spektar dionica, obveznica i uzajamnih fondova, uključujući fondove kojima se trguje na burzi i indeksne fondove. Ulagači mogu odabrati konzervativni fond obveznica ili agresivni dionički fond, a između toga postoji mnogo izbora.
IRA usmjerena za one koji zahtijevaju pristup alternativnim ulaganjima u svoju mirovinsku štednju. Oni žele totalnu kontrolu nad odlukama o kupovini i prodaji.
Ključni odvodi
- Samo-usmjereni IRA daje investitoru kontrolu nad odlukama o kupnji i prodaji. Dopušta alternativna ulaganja u imovinu poput dragocjenih metala i kripto valuta koje inače ne nalaze u IRA-ima. Samo-usmjereni IRA zahtijeva visoku razinu povjerenja i znatna ulaganja u vrijeme i pažnja.
Što su "alternativne investicije"?
Samo-usmjereni IRA-ovi su u većini načina isti kao i svi drugi IRA-i. Odnosno, oni imaju porezne povlastice dizajnirane da potaknu Amerikance da štede za mirovinu. To znači da IRS nešto govori o onome što se u IRA može i u što ne može uložiti. To uključuje neke alternative uobičajenim fondovima dionica i obveznica.
Od 2019. IRS dopušta samoinicijativnim IRA-ima da ulažu u nekretnine, građevinsko zemljište, mjenice, potvrde o založnom postupku, plemenitim metalima, kripto valuti, vodnim pravima, mineralnim pravima, nafti i plinu, vlasništvu za članstvo u LLC-u i stoci.
IRS također ima popis investicija koje nisu dopuštene. Na popisu su kolekcionarstvo, umjetnost, antikviteti, markice i prostirke.
Tko želi vlastiti IRA?
Samoinicijativni IRA može se obratiti investitoru iz bilo kojeg od nekoliko razloga:
- To bi mogao biti način za diverzifikaciju portfelja dijeljenjem mirovinske štednje između konvencionalnog računa IRA-e i samo-usmjerenog IRA-a. To bi mogla biti opcija za nekoga tko je izgorio u financijskoj krizi 2008. i nema povjerenja u dionice ili obveznice..To se može obratiti investitoru koji ima snažan interes i stručnost za određenu vrstu ulaganja, kao što su kripto valute ili plemeniti metali.
U svakom slučaju, samostalna IRA ima iste porezne prednosti kao i svaka druga IRA. Ulagač koji ima snažan interes za plemenite metale može dugoročno uložiti novac prije oporezivanja u tradicionalni IRA, a porez platiti tek nakon umirovljenja.
Aspekt koji se usmjerava sebi može se svidjeti neovisnom investitoru, ali nije u potpunosti samo-usmjeren. Odnosno, investitor osobno rješava odluke o kupnji i prodaji, ali kvalificirani skrbnik ili skrbnik moraju biti imenovani upraviteljem. Inače to nije IRA kao što je IRS definirao.
Administrator je obično brokerska kuća ili investicijska tvrtka.
Kako djeluje samo-usmjereni IRA ili 401 (k)
IRA-ove za samostalno usmjeravanje drži skrbnik koji odabere investitor, obično brokerska ili investicijska tvrtka. Ovaj skrbnik drži imovinu IRA-e i izvršava kupnju ili prodaju ulaganja u ime investitora.
Ista ograničenja doprinosa vrijede kao za redovne IRA i 401 (k) planove. U 2019. i 2020., maksimalni doprinos IRA-a je 6.000 USD plus nadoplata od 1.000 USD za one starije od 50 godina. Maksimalni iznos od 401 (k) planova je 19.000 USD (19.500 USD 2020.), plus nadoplata od 1.000 USD.
Pravila povlačenja također su ista. Povlačenje koje je učinjeno od bilo kojeg tradicionalnog IRA-a ili 401 (k) prije dobi 59½ pokrenuće 10% -tnu kaznu za rano povlačenje osim ako se ne primjenjuju iznimke.
Potrebne minimalne raspodjele počinju u dobi od 70½ do 2019. porezne godine. Novim poreznim zakonom koji je na snazi od 1. siječnja 2020. produžuje se dob za poduzimanje potrebnih minimalnih raspodjela na 72.
Za one koji odaberu Roth opciju za samostalno usmjereni IRA ili 401 (k), pravila su uglavnom ista, osim što nema potrebne minimalne distribucije u bilo kojoj dobi. Ulagač plaća porez na dohodak u godini u koju je novac uložen, a cjelokupno stanje je oporezano kada se novac povuče u mirovini.
Vaš račun automatski gubi status porezno nepovoljne ako IRS propisuje da ste napravili zabranjenu transakciju.
Rizici samoupravljanja 401 (k) ili IRA-e
Sam umirovljeni mirovinski račun može vam dati slobodu izbora uz mirovinsku štednju, ali dolazi s očiglednim rizicima. Ovo je opcija za ljude koji su vrlo sigurni da mogu pobijediti profesionalce i spremni su se na to uložiti svoju mirovinsku štednju.
IRS je upozorio da ulagači u samostalne IRA-e mogu biti podvrgnuti "lažnim shemama, visokim naknadama i nestabilnim učincima".
Ulagači također moraju biti oprezni da slučajno krše složena IRS pravila za samostalna ulaganja IRA-e. Neka od ovih pravila posebno zabranjuju:
- Primanje novca izravno od imovine koja stvara dohodak u IRA-i ili 401 (k) Korištenje nekretnina na računu kao osiguranje za osobni zajamKorištenje imovine ili drugih ulaganja na računu na način koji vam osobno koristi. Donošenje novca s računa za vraćanje osobne obveze pozajmiti ili posuditi diskvalificiranu osobu.Omogućuju onemogućenim pojedincima da održavaju prebivalište u nekretnini u vlasništvu unutar 401 (k) ili IRASprodaji ili zakupu imovine unutar računa diskvalificiranoj osobi
Osoba s invaliditetom je fiducijar plana, osoba koja pruža usluge na planu i bilo koji drugi subjekt koji može imati financijski interes. To uključuje sebe, supružnika i nasljednike, korisnika računa, skrbnika računa ili administratora plana i bilo koju tvrtku u kojoj ste izravno ili neizravno posjedovali najmanje 50% dionica s pravom glasa.
Ako IRS utvrdi da je došlo do zabranjene transakcije, vaš račun automatski gubi status porezno nepovoljnog. Sav novac koji ste uložili u samostalno usmjereni 401 (k) ili tradicionalni IRA tretirat će se kao oporeziva distribucija, a za vas će ostati veliki porezni račun.
