Osobni mirovinski programi (PPS), poznati i kao osobni mirovinski planovi, pojedinačna su investicijska sredstva koja su privilegirana od poreza u Velikoj Britaniji. Glavna svrha ovih planova je ušteda u mirovini, ali neki planovi pružaju i smrtnu naknadu imenovanim korisnicima pokojne osobe.
Što je osobna mirovinska shema i kako funkcionira?
PPS je privatni plan doprinosa koji investitoru upravlja osiguravajuće društvo ili investicijsko društvo. Investitor koji postavlja plan odabire davatelja, a taj pružatelj ulaže uplaćeni novac, osiguravajući akumuliranu svotu novca u trenutku umirovljenja investitora. U vrijeme umirovljenja, ulagač može taj novac upotrijebiti za kupnju anuiteta ili jednostavno položiti novac u banci i započeti crtati novac kako bi opstao do smrti. Svaka osoba koja je samostalno zaposlena može pokrenuti PPS. Također, svaki zaposlenik koji radi u tvrtki, ali koji se ne može pridružiti planu sponzoriranog od strane poslodavca, može pokrenuti PPS. U nekim slučajevima, zaposlenik u planu sponzoriranog od tvrtke koji također zarađuje negdje drugdje možda će moći pokrenuti PPS.
Pojedinac s PPS-om može pridonijeti nižem iznosu od 100% godišnje zarade ili trenutnog dodatka. Od 2016. godine godišnji dodatak iznosi 40.000 funti. Dakle, ako pojedinac, primjerice, zaradi 60.000 funti, tada mu je dopušteno uložiti 40.000 funti u PPS. S druge strane, ako pojedinac zarađuje samo 30.000 funti, može uložiti punih 30.000 funti u PPS. Iznos godišnjeg odbitka mijenja se svake godine, pa je preporučljivo potvrditi taj iznos kod poreznog stručnjaka sa sjedištem u Velikoj Britaniji kako bi se utvrdilo što je legalno. Plaćanje završnog paušalnog iznosa iz PPS-a ovisi o tome koliko se doprinosa daje svake godine, koliko dugo je plan planiran, odabir sigurnosti, raspodjela imovine i tržišni učinak. Iako bi račun trebao povećavati vrijednost svake godine, nema garancije da će se to dogoditi.
Osobni mirovinski programi
Mirovinski planovi utemeljeni na poslodavcima ne nude pojedincu mogućnost izbora u šta treba uložiti. To nije točno s PPS-om. Pojedinačno ulaganje u PPS ima određenu fleksibilnost izbora za ulaganje doprinosa. Planovi obično nude novčana sredstva, korporativne obvezničke fondove, vlasničke fondove i međunarodna ulaganja. Iako obično postoji zadani izbor ulaganja, PPS investitori imaju veću kontrolu nad dodjelom imovine i mogu prilagoditi svoj PPS portfelj na temelju svoje tolerancije na rizik i vremenskog razdoblja, što je važno u cjelokupnom mirovinskom planiranju.
Ostale pogodnosti osobnog mirovinskog programa
Osim što je osnovna prednost omogućavanja pojedincima da planiraju mirovinu na način koji inače ne bi bili u mogućnosti da dopuštaju fleksibilnost izbora ulaganja, PPS-ovi imaju i nekoliko drugih važnih i korisnih pogodnosti, poput mogućnosti uzimanja iznosa oslobođenog poreza. iz plana u mirovini. Iako će se veći dio plana oporezivati stopom dohotka pojedinca, ulagač u PPS ima mogućnost da do 25% svoje ušteđevine uzme poreznu svotu. Iako će to smanjiti iznos dohotka za umirovljenje pojedinca na 75% njegove uštede u PPS-u, ostatak se može iskoristiti za uklanjanje duga, poput hipoteke. Investitor bi trebao izravno surađivati s financijskim savjetnikom kako bi utvrdio što je najpovoljniji udio oporezivih i neoporezivih paušala PPS-a.
Druga velika prednost PPS-a je smrtna naknada. Ako vlasnik PPS umre prije mirovine, paušalno plaćanje preostalog iznosa može se izvršiti supružniku ili drugom određenom korisniku. U tom je smislu PPS sličan polisu životnog osiguranja koju samo financiraju.
