Služba unutarnjih prihoda (IRS) ima neka čvrsta i brza pravila u vezi s tim koliko dugo porezni obveznici trebaju voditi svoju poreznu evidenciju.
Kao što IRS kaže, trajanje vođenja vaše porezne evidencije ovisi o "radnji, rashodu ili događaju" koji utječe na te evidencije. Te radnje i ti rokovi su važni jer utječu na zastaru bilo koje izmjene i dopune na vašu poreznu prijavu ili mogućnost savezne vlade da traži od vas dodatne porezne isplate.
Period ograničenja je vrijeme u kojem možete izmijeniti svoju poreznu prijavu radi potraživanja kredita ili povrata, ili vrijeme u kojem IRS može procijeniti dodatni porez.
Sljedeće informacije su izravno s IRS.gov, u kojem se navodi koliko dugo treba čuvati prijave poreza na dohodak. Navedene godine počinju nakon podnošenja prijave. Svaka prijava podnesena prije datuma dospijeća smatra se da je podnesena na datum dospijeća.
- Vodite evidenciju tri godine ako se situacije (4), (5) i (6) ispod ne odnose na vas. Vodite evidenciju tri godine od datuma kada ste poslali izvorni povrat ili dvije godine od datuma kada ste platili porez, ovisno o tome što je kasnije, ako podnesete zahtjev za kredit ili povrat nakon što podnesete povrat. Vodite evidenciju za sedam godina ako podnesete zahtjev za gubitak od bezvrijednih vrijednosnih papira ili za odbitak lošeg duga. Čuvajte evidenciju šest godina ako ne prijavite dohodak koji biste trebali prijaviti, a iznosi više od 25% bruto prihoda prikazanog po povratu. Vodite evidenciju na neodređeno vrijeme ako ne podnesete povrat. Čuvajte evidenciju na neodređeno vrijeme ako podnosite lažni povrat. Čuvajte najmanje porez na evidenciju o radu četiri godine nakon datuma kada porez dospijeva ili se plaća, ovisno što je kasnije.
Važna pitanja
Sljedeća pitanja trebaju se primijeniti na svaki zapis kad odlučite želite li zadržati dokument ili ga baciti:
Jesu li zapisi povezani s imovinom?
IRS navodi da vodi evidencije koje se odnose na imovinu sve dok ne istekne rok ograničenja za godinu u kojoj raspolagate imovinom u oporezivom raspoloženju. Razlog za pohranu ovih zapisa je utvrđivanje amortizacije, amortizacije ili odbitka iscrpljenja i određivanje dobiti ili gubitka prilikom prodaje ili prodaje imovine.
Općenito, ako ste primili imovinu u neoporezivoj razmjeni, vaš osnovni osnov u tom vlasništvu jednak je osnovi imovine koju ste se odrekli, uvećan za bilo koji novac koji ste platili. Morate voditi evidencije o staroj nekretnini, kao i o novoj imovini, sve dok ne istekne rok ograničenja za godinu u kojoj prodate novu nekretninu u oporezivom raspoloženju.
Što trebam učiniti sa svojim zapisima za neobrezne poreze?
IRS kaže da kad porezne evidencije više nisu potrebne za posebne porezne svrhe, ne odlažite ih dok ne postoji sigurnost da im neće biti potrebne iz drugih razloga. Mnoga puta će druga tijela zahtijevati porezne dokumente za svoje potrebe. Osiguravajuće tvrtke ili vjerovnici često od vas traže da zadržite datoteke duže nego što zahtijeva IRS. Ako ste u nedoumici, igrajte na sigurno i vodite evidenciju.
Savjetnik Uvid
Ako IRS utvrdi značajnu pogrešku u vašem trenutnom povratku, mogao bi se vratiti šest godina u vašu poreznu povijest na istraživanje. Međutim, možda biste željeli zadržati svoje prinove još dulje od toga. Vaši porezni podaci sažimaju vaš financijski život. Sadrže važne podatke o troškovima koje će možda biti teško pronaći za nekoliko godina. To je danas manje problema jer skrbnici računa sada moraju izvještavati i prenositi podatke o troškovima s imovinom. Ali zašto se pouzdati u skrbnika kada imate informacije? Vaš povratak će također potvrditi vaš prihod i jeste li dali doprinose za mirovinski program. Najbolje prakse sugeriraju da se trebate držati svoje porezne prijave i pratećih dokumenata što je duže moguće. U ovo doba elektroničkog arhiviranja i vođenja evidencije to je jednostavno učiniti.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Kalifornija
