Životno osiguranje je uvijek bilo od koristi za pružanje financijske sigurnosti obitelji i voljenih osoba nakon smrti hranitelja, ali njegova jedinstvena svojstva mogu se koristiti na više različitih načina. Nijedno drugo financijsko sredstvo ne može osigurati razinu likvidnosti koju životno osiguranje čini za određene životne i poslovne situacije kada je pristup kapitalu nužan.
Jedinstvena svojstva životnog osiguranja
U osnovi je životno osiguranje jednostavni aranžman u kojem osoba s osiguravajućim kamatama plaća premiju društvu za životno osiguranje u zamjenu za obećanje o smrtnoj naknadi koja će se isplatiti korisniku osiguranika. Uz trajno životno osiguranje, polica također nudi komponentu novčane vrijednosti, omogućavajući akumulaciju premijskih dijelova koji se ne koriste za pokrivanje troškova osiguranja. Ono što životno osiguranje čini jedinstvenim jesu porezne olakšice koje nude vlasnici polisa i korisnici.
Vlasnik polise, koji može, a ne mora biti osiguranik, može akumulirati gotovinske vrijednosti s prihodima neoporezivim. Vlasnik može pristupiti novčanim vrijednostima u bilo koju svrhu, bilo putem podizanja ili zajma u polici, bez poreza. U slučaju povlačenja, vlasnik police ne plaća savezne poreze na glavnicu, što izlazi iz police prije zarade. Zajmovi se ne oporezuju, ali ako se ne otplaćuju, naknada za slučaj smrti smanjuje se za iznos zajma. Konačno, korisnik ne plaća porez na prihod od smrti. Značajke i porezne prednosti životnog osiguranja kombiniraju se kako bi se osigurala isplativa likvidnost i za pojedince i za tvrtke.
Potrebe likvidnosti preživjelog
Najosnovnija upotreba životnog osiguranja je osigurati preživjelim članovima obitelji neposredni izvor kapitala nakon smrti osobe koja živi. U mnogim se situacijama obiteljska imovina može vezati za njezin dom, mirovinski plan ili možda posao. Bez drugog izvora kapitala, od obitelji bi se moglo zatražiti likvidacija imovine kako bi se pokrili konačni troškovi, otplatili dug ili nadoknadili izgubljeni prihod. Životno osiguranje pruža trenutnu likvidnost koju članovi obitelji trebaju kako bi izbjegli prodaju imovine.
Potrebe likvidnosti nekretnina
Za obitelji s većim imanjima, troškovi namirenja mogu biti dovoljno značajni da zahtijevaju od obitelji da proda vrijednu imovinu, uključujući i nekretnine. To može biti posebno problematično za obitelji koje trebaju zadržati posao kao stalnu brigu. Porezni prihodi od životnog osiguranja mogu se upotrijebiti za nadoknadu troškova podmirenja, što može uključivati porez na nekretnine. Obitelji se često oslanjaju na likvidnost koju osiguravaju prihodi od životnog osiguranja radi očuvanja imovine za buduće generacije. Planeri nekretnina obično preporučuju da se životno osiguranje drži u neopozivom povjerenju, što sprečava ulazak prihoda u ostavinu. U suprotnom, prihod bi mogao povećati vrijednost ostavine, što bi povećalo porez na nekretnine.
Potrebe likvidnosti poslovanja
Poduzeća koriste životno osiguranje kao izvor kapitala kada umre ključna osoba ili partner. U mnogim poduzećima gubitak ključne osobe može utjecati na prihode, a troškovi pronalaska zamjene mogu biti skupi. Životno osiguranje pruža likvidnost potrebnu tijekom tranzicije. Ako poslovni partner umre, obitelj pokojnika imala bi pravo na udio u poslu. Životno osiguranje, kupljeno kao mehanizam financiranja sporazuma o kupoprodaji, osigurava likvidnost tvrtki za otkup interesa pokojnog partnera od obitelji.
Životno osiguranje korporativnog vlasništva
Tvrtke kupuju životno osiguranje života zaposlenika kao način da se u poslovanje uvede likvidnost. Tvrtke koje koriste politike životnog osiguranja korporativnog vlasništva (COLI) obično ih financiraju s korporativnom zaradom, ali tvrtka ne može uvijek odbiti premije kao poslovni trošak. Novčana vrijednost se akumulira bez poreza, a tvrtka joj može pristupiti putem povlačenja ili zajmova u bilo koju svrhu. COLI se često koristi za financiranje odgođenog plana naknada rukovoditelja. Nakon smrti zaposlenika, tvrtka prikuplja poreznu naknadu bez poreza, koja se može koristiti u bilo koju svrhu.
