Računi za pojedinačne mirovine (IRA) važan su dio mirovinskih štednih planova u SAD-u. Prosječno stanje na IRA računu ovisi o dobi vlasnika računa i broju godina u kojima su plaćali doprinose.
U prosjeku, dvadesetomjeseci su usisali 13.000 dolara u IRA-ima, dok oni u ranim 60-ima koji se približavaju mirovini imaju bilancu bližu 165.000 dolara.
No dok ukupni saldo računa IRA-e prosječno iznosi 120.000 USD, prema Uredu vladine odgovornosti (GAO), više od 300 IRA-ova ima saldo veće od 25 milijuna USD.
Prema javnom otkrivanju, tadašnji republikanski predsjednički kandidat Mitt Romney imao je više od 100 milijuna američkih dolara u samostalnom IRA-u.
S godišnjim ograničenjem doprinosa od IRA-e od 6 000 USD (do 2020.) za osobe mlađe od 50 godina, kako je to uopće moguće?
Izuzetak, a ne norma
Treba naglasiti da su IRA-ovi vrijedni 25 milijuna ili više dolara neobično rijetki. Manje od 0, 0007% svih IRA-a ima toliko novca u sebi. Bilo je samo 791 IRA-a s između 10 i 25 milijuna dolara, što čini samo 0, 0018% računa.
Velika većina IRA-a - oko 98% - ima saldo od milijun dolara ili manje.
Najbolji scenarij slučaja za većinu nas
Pretpostavimo da ste započeli mirovinsko planiranje rano i davali ste maksimalni godišnji doprinos od 6000 USD godišnje tijekom 50 godina, dok su vam ulaganja rasla na 8% godišnje. Nakon 50 godina, vaš bi IRA vrijedio oko 3, 7 milijuna dolara - dovoljno novca da bi se većina ljudi udobno umirila.
Prema GAO studiji, za akumuliranje bilance puno veće od toga, trebat će vam veliki doprinosi pojedinaca i poslodavaca koji su održani desetljećima.
Te bi se imovine trebalo prebaciti s plana poslodavaca, što je izvedivo jer nema ograničenja u akumulaciji IRA-a ili prebacivanju s planova poslodavaca s definiranim doprinosima.
Pomaže ako možete uložiti u sredstva koja većini ulagača nisu dostupna, kao što je to učinio Romney.
Kako je to učinio Mitt Romney
Romney je koristio SEP IRA, mirovinski plan koji poslodavci ili samozaposleni pojedinci mogu utvrditi da ima znatno veći limit doprinosa do 57 000 USD godišnje (od 2020.), ovisno o prihodima.
Ali čak i s prinosima višim od prosjeka, tipična SEP IRA ne bi se našla nigdje blizu salda Romneya u iznosu od 100 milijuna dolara. Pa kako je to Romney učinio?
Prema priči Williama D. Cohana koja se pojavila u The Atlantic-u , pod naslovom Što se zapravo događa s Irakom Mitta Romneya, 102 milijuna dolara, količina novca u Romneyevoj IRA-i nije imala previše veze s izborom ulaganja.
"Istina o Romneyevoj IRA-i je da njegova ogromna veličina ima vrlo malo veze s odabirom pravih investicija i puno više veze s alkemijom samog privatnog kapitala i mogućnostima koje dolaze iz tog otočkog svijeta za ljude poput Romney, koji je bio osnivač i izvršni direktor Bain Capital-a najmanje 15 godina. "
Umjesto da odabere dobitna ulaganja, Romney je vjerojatno koristio kamate, što je udio u dobiti privatne dioničke tvrtke. Malo Amerikanaca ima pristup nošenim interesima za rast IRA-e do prevelikih razmjera.
Kao generalni partner Baina, Romney je uspio položiti mali dio kapitala potrebnog za otkup, a zatim pokupiti 20% profita ako se posao odvija dobro.
Hipotetski, Romneyeva početna investicija - recimo, 30.000 dolara od njegove IRA-e - mogla bi lako narasti na desetine milijuna dolara iznesenih kamata iz jedne velike ponude. Tada bi mogao iskoristiti te milijune, zajedno sa svojim doprinosom od 30 000 USD svake godine, za ulaganje u više Bain Capital posla.
Ne bi trebalo dugo da se izgradi račun vrijedan 100 milijuna dolara.
Male udobnosti
Kada je riječ o porezima, pretjerani IRA-i su u nepovoljnom položaju. Povlačenja iz tradicionalne IRA ili SEP IRA oporezuju se po vašoj trenutnoj stopi poreza na dohodak, a ne često nižoj stopi kapitalnog dobitka.
Za Romneya to bi vjerojatno značilo razliku između plaćanja 20% poreza na kapitalni dobitak i stope običnog poreza na dohodak od 37% za njegov najviši stupanj poreza na dobit. To je ogromna razlika u porezima.
Za Romneya i ostale, ova vrsta kockanja djelovala je u njegovu korist, jer je imao desetljeća da uzgaja ogromnu IRA na neoporeziv način, što bi moglo više nego nadoknaditi veće poreze na povlačenje nizvodnih cesta.
