Ključni odvodi
- Morate sudjelovati u JEDNOSTAVNOJ IRA dvije godine prije nego što uklonite sredstva za Roth IRA konverziju kako biste izbjegli naplatu 25% kazne. Ako ste prošli dvogodišnji rok zastare, dugujete samo porez na saldo koji pretvorite u Roth IRA.Ako se odlučite za promjenu skrbnika, možda ćete prvo trebati prenijeti račun u naturi, a zatim pretvoriti u Roth IRA; vaš novi skrbnik može vam pomoći da to utvrdite.
Koraci za jednostavnu IRA konverziju u Roth IRA
Prvo biste trebali osigurati da svoj JEDNOSTAVNI IRA pretvorite u Roth IRA bez pretrpanja kazne. IRS zahtijeva da sudjelujete u SIMPLE IRA najmanje dvije godine prije nego što uklonite bilo koji novac s računa. Ako ste mlađi od 59 godina i ne čekate, to će se smatrati distribucijom i dobit ćete 25% kazne. Štoviše, cijeli povučeni iznos računa se u vaš bruto prihod za godinu, što bi vas moglo naletjeti na viši porezni razred.
Ako imate bilo kakvih pitanja o tome jeste li prošli dvogodišnji rok zastare, obratite se administratoru plana. Ako ste prošli rok zastare, dugujete samo porez na konvertirani saldo. Ako ga niste proslijedili, novac možete ostaviti na računu u trenutnoj financijskoj instituciji ili imovinu prenijeti - ili prebaciti - na SIMPLE u drugu financijsku instituciju do isteka dvogodišnjeg razdoblja čekanja, na kojem bod možete izvršiti Roth pretvorbu. Prema jednostavnim zahtjevima, poslodavac mora omogućiti zaposleniku da njegovu imovinu drži u drugoj financijskoj instituciji.
Zatim trebate odlučiti hoće li skrbnik koji drži vašu JEDNU IRA onu koju želite koristiti za vaš Roth IRA. Ako ne, trebate utvrditi možete li pretvorbu izvršiti putem postupka prijenosa ili trebate prenijeti račun u naturi novom skrbniku, a zatim pretvoriti u Roth IRA tamo. Vaš odabrani skrbnik trebao bi vam moći pomoći u odlučivanju. Ako prvo morate prebaciti SIMPLE IRA u naravi, morate otvoriti račun da biste prihvatili taj prijenos uz svoj Roth IRA.
Savjetnik Uvid
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, Teksas
Pomicanje će se smatrati pretvaranjem Roth-a, što je dopušteno nakon dvogodišnjeg perioda čekanja SIMPLE IRA na distribuciju, mjereno od datuma prvog SIMPLE doprinosa planu. Zatim, ako prekršite dvogodišnje pravilo, pokreću se porezi i 25% kazne. Pretvorba se može izvršiti prijenosom imovine s JEDNOSTAVNOG IRA-a na Roth IRA (bilo kod istog skrbnika ili izravno prijenosom novog skrbnika).
Kao i kod svih Roth pretvorbi, dugujete porez na dohodak od pretvorenog iznosa, a porez biste trebali planirati platiti novcem koji nije u IRA-i. Također, sada kada više ne možete ponovno karakterizirati (poništiti) Roth pretvorbu, trebali biste razumjeti porezni utjecaj prije pretvaranja bilo kojeg računa za umirovljenje prije oporezivanja u Roth (IRA ili 401k).
