Da bi koristila izvještaj o novčanom toku za izradu proračuna, tvrtka mora kombinirati dio operativnog novčanog toka svog izvještaja o novčanom toku sa svojim novčanim proračunom. Novčani proračun tvrtke i operativni novčani priljevi u izvještaju o novčanom toku nisu isti, ali su usko povezani i oboje su potrebni za stvaranje opsežnog proračuna.
Novčani proračun
Novčani proračun mjeri iznos raspoloživog novca koji tvrtka ima na raspolaganju za plaćanje svojih kratkoročnih operativnih troškova. Ukupni iznos novčanog proračuna određuje se iznosom gotovine iz poslovanja koja je tvrtka preostala nakon plaćanja mjesečnih računa.
Operativni novčani priliv
Dio operativnog priljeva novca u izvještaju o novčanom toku tvrtke druga je komponenta stvaranja učinkovitog proračuna. Operativni novčani priljevi tvrtke prikazuju svu raspoloživu gotovinu koja dolazi u društvo iz različitih izvora. Novac koji plaćaju kupci za robu i usluge, naplate potraživanja te robe i usluge koje se lako mogu likvidirati u gotovini su svi primjeri izvora operativnog novca.
Zajedno, novčani proračun tvrtke i dio operativnog priljeva novca u izvještaju o novčanom toku pružaju dobar pokazatelj iznosa gotovine koji je tvrtka na raspolaganju mogla potrošiti tijekom određenog vremenskog razdoblja. Njih dvoje kombiniraju se kako bi obavijestili tvrtku koliko novca joj je na raspolaganju na kraju svakog vremenskog razdoblja, a to je maksimalni iznos koji može potrošiti bez potrebe da posuđuje novac ili prikuplja financiranje.
Novčani proračun i operativni novčani priliv u osnovi su ukupni proračun poduzeća. Ukupna raspoloživa sredstva raspoređuju se između različitih odjela ili mjesta troška kako upravitelji smatraju prikladnim.
