Kapital prvog reda, prema Bazelskom sporazumu, mjeri temeljni kapital banke. Koeficijent kapitala prvog reda mjeri financijsko zdravlje banke, njezin temeljni kapital u odnosu na ukupnu rizičnu imovinu (RWA). Prema Bazelu III, banke i financijske institucije moraju održavati minimalni omjer temeljnog kapitala kako bi se osigurali od neočekivanih gubitaka, poput onih koji su nastali tijekom financijske krize 2008. Minimalni omjer kapitala prvog reda je 6%.
Koeficijent zajedničkog kapitala prvog reda
Objašnjeni kapital prvog reda
Temeljni kapital uključuje kapital dioničara i zadržane zarade. Vrijednost rizične imovine je imovina banke ponderirana prema njihovoj izloženosti riziku. Na primjer, novac nosi nultu rizik, ali postoje različiti ponderi koji se primjenjuju na određene zajmove poput hipoteka ili komercijalnih zajmova. Ponderiranje rizika je postotak koji se primjenjuje na odgovarajuće zajmove za postizanje ukupne rizične imovine. Da biste izračunali omjer kapitala prvog reda banke, podijelite kapital prvog reda na ukupnu imovinu prilagođenu riziku.
6%
Minimalni omjer kapitala prvog reda.
Glavni kapital drugog reda
Temeljni kapital sastoji se od svakog dodatnog kapitala koji banka posjeduje, poput rezervi za gubitak zajma i revalorizacijskih rezervi i neotkrivenih rezervi. Kapital drugog reda u analizi banaka razmatra se zasebno, jer je obično manje siguran od prvog reda.
Kapitalni zahtjevi prvog reda
Koeficijent kapitala prvog reda može se izraziti kao sav osnovni kapital banke ili kao omjer uobičajenog kapitala prvog reda ili CET1. Koeficijent CET1 isključuje povlaštene dionice i nekontrolirajuće udjele iz ukupnog iznosa temeljnog kapitala; stoga je omjer ukupnog kapitala uvijek manji ili jednak.
Prema Bazelskim sporazumima banke moraju imati minimalni omjer kapitala od 8%, od čega 6% mora biti kapital prvog reda. Omjer 6% razine mora biti sastavljen od najmanje 4, 5% CET1.
U 2-19. Godini zahtjevi Basela III bit će u potpunosti primijenjeni, a banke će trebati obvezni "zaštitni kapital" od 2, 5% rizične ponderirane imovine banke, što donosi ukupni minimum CET1 do 7% (4, 5% plus 2, 5 %). Ako je visok rast kredita, bankama će možda trebati dodatni međuspremnik do 2, 5% rizičnog ponderiranog kapitala sastavljenog od kapitala CET1.
Zajmovi su sredstva za banke
Iako se čini kontratuktivnim, zajmovi se smatraju bankama jer banke ostvaruju prihod od zajmova u obliku kamata od zajmoprimaca. S druge strane, depoziti su obveze jer banka plaća kamate vlasnicima depozita.
Utvrđivanje je li banka dobro kapitalizirana
Regulatori koriste koeficijent kapitala prvog reda kako bi utvrdili je li banka dobro kapitalizirana, nedovoljno kapitalizirana ili adekvatno kapitalizirana u odnosu na minimalni zahtjev.
Na primjer, banka ABC ima kapital dioničara od 3 milijuna dolara i zadržava zaradu od dva milijuna dolara, tako da je njegov kapital prvog reda 5 milijuna dolara. Bank ABC ima rizičnu imovinu u iznosu od 50 milijuna dolara. Prema tome, omjer kapitala prvog reda banke iznosi 10% (5 milijuna USD / 50 milijuna USD) i smatra se da je dobro kapitaliziran u odnosu na minimalni zahtjev.
S druge strane, banka DEF zadržala je zaradu od 600 000 USD, a kapital dioničara od 400 000 USD. Dakle, njegov kapital prvog reda je milijun dolara. Bank DEF ima rizičnu imovinu od 25 milijuna dolara. Stoga je omjer kapitala prvog reda DEF-a u iznosu od 4% (milion USD / 25 milijuna USD), što je podkapitalizirano jer je ispod minimalnog koeficijenta temeljnog kapitala u Bazelu III.
Banka GHI ima temeljni kapital od 5 milijuna USD i imovinu prilagođenu riziku od 83, 33 milijuna USD. Shodno tome, koeficijent kapitala prvog reda GHI iznosi 6% (5 milijuna USD / 83, 33 milijuna USD), što se smatra odgovarajućim kapitaliziranim jer je minimalni omjer kapitala prvog reda.
